Новая декларация по УСН
Упрощенцы должны будут отчитаться за 2014 год по новой форме декларации по УСН. Декларация утверждена приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/352@, который был зарегистрирован Минюстом России 12 ноября 2014 года, регистрационный номер 34673.
В новой форме по КНД 1152017 больше разделов, чем в старой. В отличие от предыдущей декларации, новая форма содержит подробный алгоритм расчета авансовых платежей и позволяет учитывать их за отчетные периоды.
Какие разделы заполнять, теперь будет зависеть от объекта налогообложения. Разделы 1.1 и 2.1 заполнят те компании, которые считают налог исходя из доходов. А разделы 1.2 и 2.2 – те, у кого объект «доходы минус расходы». Это удобно, и больше не будет путаницы с заполнением декларации.
Остальные изменения в декларации по УСН 2014 – технические. На титульном листе появились ячейки, которые надо заполнить, если компания является правопреемником и заполняет отчетность за реорганизованную организацию. Тогда в отчете надо отразить код реорганизации. Каким может быть код, уточняется в Порядке заполнения декларации. Например, в случае преобразования код равен 1, при слиянии – 2. На титульном листе надо привести ИНН и КПП реорганизованной компании. Вместо полей для ОКАТО в разделах 1.1 и 1.2 новой декларации теперь есть ячейки для ОКТМО, действующих с 2014 года.
Общие правила заполнения декларации по «упрощенке» формы КНД 1152017
Если для налоговой отчётности предприниматель пользуется программными средствами, формирование налоговая декларации происходит автоматически на основе введенных данных. Тем, кто предпочитает сдавать документы в бумажном варианте, необходимо использовать специальный бланк налоговой декларации УСН по КНД 1152017.
Приложение к Приказу рекомендует заполнять декларацию в обратном порядке, начиная со 2-го раздела, затем 1-й и в последнюю очередь – титульный лист.
При заполнении декларации по УСН следует руководствоваться следующими правилами:
- финансовые данные указываются с округлением копеек до целого рубля;
- в пустых ячейках необходимо ставить прочерк;
- после заполнения всех листов их нужно пронумеровать сквозной нумерацией (001, 002 и т.д.);
- в декларацию не допустимо вносить исправления;
- листы нельзя скреплять между собой.
Документ можно заполнять двумя способами:
- в компьютерном варианте;
- вручную – тёмными чернилами, печатными заглавными буквами, используя распечатанный бланк УСН на 2015 год.
Как сдать налоговую декларацию
Составить декларацию по УСН за 2014 отчетный год можно на бумажном носителе или в электронном виде. В бумажном варианте декларация представляется в инспекцию лично, через представителя или направляется по почте с описью вложения.
Отправить налоговую декларацию по почте можно до 24:00 последнего дня срока представления (п. 8 ст. 6.1 НК РФ). Срок представления отчетности, направленной по почте, определяется по дате на почтовой квитанции. Именно она будет доказательством своевременного представления отчетности в инспекцию. Опись вложения укажет, какие именно отчеты были отправлены.
В электронном виде налоговая декларация-2014 передается в инспекцию по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через представителя. У этого варианта сдачи отчетности есть очевидные преимущества.
Сдача отчетности в электронном виде сокращает число технических ошибок. Шаблон налоговой декларации не потребуется, как и дополнительная помощь в составлении налоговой декларации. Программы и сервисы позволяют оформить отчет, не изучая структуру бланков.
Кроме того, электронные декларации исключают претензии со стороны контролеров о том, что отчетность представлена не по установленной форме. Программное обеспечение постоянно обновляется, благодаря чему налогоплательщик всегда в курсе изменений законодательства.
Представление деклараций осуществляется дистанционно: не требуется приходить в налоговую или отправляться на почту. Отчитаться перед инспекцией можно, находясь на рабочем месте. При этом вы не зависите от графика работы инспекции и отделения связи.
Отправить декларацию можно в выходной день или ночью, вплоть до 23:59 последнего дня сдачи декларации. Правда, последний вариант брать на вооружение нежелательно. Ведь никто не застрахован от сбоя в программе, перегрузки сети, отключения Интернета.
Сроки сдачи новой декларации по УСН в 2015 году не изменились
Декларация представляется по итогам налогового периода организациями в налоговые органы по месту своего нахождения не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; индивидуальными предпринимателями — в налоговые органы по месту своего жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
206 комментарий
Новая декларация, на мой взгляд, лучше старой — пояснения к строкам написаны программистами и отличаются логичностью, нужно всего лишь внимательно им следовать. В предыдущей декларации строки комментировались бухгалтерами и даже содержали логические ошибки. То, что в новой декларации больше листов не должно вас пугать, используются по-прежнему три.
P.S. Обратите внимание на то, что комментарии к данному калькулятору считаются рабочими заметками и через некоторое время удаляются. Если вам необходимо полноценное обсуждение, создайте тему на форуме.
P.S.S. Все вопросы тоже задавайте на форуме, вот здесь. Создайте новую тему, сформулируйте ее четко. Это нужно для того, чтобы информацию нашли люди с аналогичной проблемой.
Иногда калькулятор формирует декларацию с нечитаемыми символами (пример ниже). Предположительной причиной являются спецсимволы в названии организации. Если у вас сформировалась подобная декларация, пожалуйста напишите, какие символы использованы в названии и проблема будет исправлена.
ТИПИЧНЫЕ ОШИБКИ ПРИ ЗАПОЛНЕНИИ ДЕКЛАРАЦИИ
1. Добавление к ФИО дополнительных слов, как то: сэр, господин, ИП, индивидуальный предприниматель.
огромное спасибо за помощь
огромное вам спасибо !!!!. Все очень понятно и быстро. И бесплатно почему-то….
Бесплатно потому, что доход сайт получает от рекламы. Буду благодарен, если добавите сайт в исключения вашей баннерорезки (если есть что-то типа AdBlock Plus). Кроме того такие плагины могут конфликтовать со скриптами на сайте.
Ребята, спасибо большое за подсказки в каждый новый год по изменениям!
СПАСИБО!! ВСЕ ПОНЯТНО!! ОЧЕНЬ ХОРОШИЙ САЙТ!!!
подскажите, в декларации в разделе 2,1 в стр.140,141,142,143 указан расчет: стр.140=стр.130, стр.141=стр.131,стр.142=стр.132, стр.143=стр.133, а все суммы в стр.130-133 не взносы в ПФР, а авансы исчисленные. Делаю вывод, что в стр.140-143 нужно ставить авансы уплаченные за период 2014г., а уплаченные взносы в ПФР и ФФОМС плюсовать?
Юлия, ваши выводы не точны. В строках 140, 141, 142, 143 прописываются именно взносы. И если ваши доходы за год более 350 тыс., так оно и будет. НО! Эти суммы не могут быть больше авансовых платежей (в случае если вы не работодатель), или не больше половины суммы авансовых платежей (если вы — работодатель). Вот в первом-то случае значения строк взносов и строк авансовых платежей совпадают. Можете поэкспериментировать — поставить доход в каждом месяце 100 000 и увидите, в этих строках полное значение выплаченных вами взносов.
PS Большая просьба — вопросы задавать на форуме.
Как же здорово! 2 дня тщетно билась над декларацией, а тут за 5 минут всё готово! СПАСИБО!
Почему то выдает неверный расчет. Стр.100 = 143. Что не верно. Причем сумма в строке 143 не та, которую я указала. И если вручную считаю другая сумма получается. Перепроверяйте!
Оксана, в некоторых случаях, действительно строка 100 = 143. И строка 143 далеко не всегда равняется полной сумме уплаченных взносов. Так как вы не указали исходные данные, то проверить не могу. Если не хотите поквартальные данные публиковать в комментариях, то можете прислать их (или саму сформированную декларацию) для проверки на адрес bvv970 СБК gmail.com.
Здравствуйте, у меня вопрос по копейкам, я уплачивала в ПФР и ФОМС суммы с копейками, налоги платила тоже с копейками, в форме нужно писать без копеек. как быть?
я что платила неправильно?
кстати, платила в фонды по платежкам, которые мне выписали в ПФР, суммы там были вписаны ими с копейками.(я зарегистрировала ИП в феврале и они сами мне суммы взносов поквартально расчитали),
в налоговой тоже сказали платите с копейками как рассчитали.
Здравствуйте! Платили вы правильно, а в декларации указывайте суммы без копеек, используя правило округления (Федеральный закон от 23.07.2013 N 248-Ф).
Спасибо огромное! Такая полезная табличка!
Спасибо большое за статью. Подскажите пожалуйста, ИП на 6%. Взносы в ПФ а 2014 год, не успели заплатить в 2014 году. Платим сейчас, в 2015. Получается за 2014 год нельзя записать взносы в декларацию? И соответственно уменьшить налог на сумму взносов?? Или можно сейчас заплатить их с пенёй, и записать в взносы уплаченные в 4 квартале 2014? И вычесть их как всегда из налога?
Или они уже будут вычитаться из налога 2015 года? Запутались. Спасибо заранее за ответ!
Никакой путаницы. Когда заплатили, тогда и учитываем. Неважно за какой период взносы, хоть за 2010 год. Все январские платежи учитываем через год, по итогам 2015-го.
А скажите почему у меня совпали суммы исчисл.налога и сумма страх. взносов, я вносила другое
Спасибо огромное! Получается потом за 2015 год ( если опять не забудем про взносы и заплатим вовремя))) мы сможем вычесть из налога и эти 20 тыс. и 20 тыс. за 2015 год и 1% от суммы выше 300 тыс.?
И скажите пожалуйста есть ли у Вас авто расчет для пенсионного фонда, там тоже страшная форма, спасибо
Ирина, писал неоднократно — сумма страховых взносов не может быть больше исчисленного налога. Ну а если не больше, то только равно. Страшная форма, это РСВ-2? Для ПФ есть калькулятор для ИП без работников, и все пока.
тима, да верно. Все что перечислили в ПФ и ФФОМС в течении 2015 года в этом году и учитывается.
Если ИП уплатил взносы в ПФ в 4 квартале то в 1,2,3 кварталах ставим цифру 0, я правильно понял.
Да, правильно.
Здраствуйте, еще раз! Это все еще я, с нашими просроченными взносами в ПФ. Сегодня заплатили взносы за ПФ, пеню и 1 % с превышения доходов и пошли в налоговую. В налоговой сказали взносы записать в 4 квартале вместе с 1% одной суммой на уменьшение. И все это вычесть с годового платежа за 2014…. Нахожусь в недоумении…. Не окажется потом, что так делать было нельзя? Что мы недоплатили налог за 2014? Уже настроилась минусовать их за первый квартал 2015…
За заполнитель деклараций — СПАСИБО! Ровно минута и все готово. Мечта)
Раз говорят — делайте. Может у них какое внутреннее распоряжение есть, а скорее всего они просто пошли вам на встречу, так как времени прошло мало. А с 1%-ным налогом законодательство и требования вообще в стадии становления.
данные ввела как распечатать декларацию
После нажатия кнопки «Рассчитать» (галочка рядом отмечена) кликаете на ссылку «Скачать автоматически заполненную декларацию» и открывшуюся декларацию (в браузере или программе, это как у вас настроено) печатаете обычным способом (кнопка с нарисованным принтером).
где найти расчет
ирина алексеевна, прочитайте мой комментарий выше. Что вам не понятно?
а где в декларации указать уплаченные авансовые платежи?
Ольга, я вам уже отвечал здесь. Кратко: нигде не нужно указывать, это будет сделано автоматически.
ОГРОМНОЕ СПАСИБО!!!!! ВЕЗДЕ В ОДНОМ ЛИЦЕ. ОЧЕНЬ ТРУДНО ОБЪЯТЬ НОВУЮ ОТЧЕТНОСТЬ В ПЕРВЫЙ РАЗ.
Неожиданно приятно с такой скоростью рассчитали! В наше время бесплатно только сыр в мышеловке ,и то смертельно для последней мыши.
Здравствуйте!
Спасибо большое за форму — очень выручили!
Вопрос: а разве не все 5 страниц декларации обязательны к заполнению и предоставлению? Я слышал, что инструкция не разрешает их исключать. А при «доходы» на Стр.3_раздел.1.2 и стр.5_разд.2.2. ставить прочерки.
Здравствуйте, Максим! Инструкция по заполнению декларации общедоступна, попробуйте там найти подобное. Кстати, всего страниц — 6.
Как заполнить если доход был в каждом квартале но никакие авансы не оплачивались и ПФР тоже ?
Как заполнить если авансы не платились,а ПФР оалачен?
1. Заполнить поля «Доходы», в «Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС» поставить нули.
2. Заполнить поля «Доходы», в «Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС» поставить уплаченные суммы взносов.
Он пишет по стр 110 налог к уменьшению, но я авансы не платила только ПФР в 4кв? разве так правильно) Мне еще и налоговая должна)
Именно так, как в декларации, и правильно. Другое дело, что вы авансы не платили, а неправильное поведение налогоплательщика в новой декларации никак не отражается. Могу только посоветовать не ошибиться с итоговой суммой и выплатить ее вовремя. Есть большая вероятность, что никаких последствий для вас забытые авансы не будут иметь.
P.S. У многих возникает вопрос по фактически уплаченным (неуплаченным) авансовым платежам по налогу. Здесь я хочу обратить внимание на принципиальное отличие новой декларации от старой. В старой декларации присутствовали строки для ввода фактически выплаченных авансовых сумм. Т.е. налогоплательщик мог перечислять любые суммы в качестве аванса, или не перечислять их вообще, рассчитавшись с государством одним платежом по итогам года. И хоть это не совсем правильно с точки зрения законодательства, в прежней декларации это учитывалось. В новой же декларации присутствуют только строки для рассчитанных авансовых сумм, а фактические выплаты никак не учитываются. Поэтому пожелание (теперь на будущее): платите налоги вовремя, и правильно! Надеюсь калькулятор в статье вам в этом поможет.
ОГРОМНОЕ Вам спасибо! Я мучилась-мучилась с декларацией, ничего понять не могла. И тут Ваша форма….!!!! Спасибо Вам от всех таких же как я!
Спасибо!! Всё сформировал. Вопрос только — при заполнении данных я указывал сумму платежей в пенсионный фонд и ОМС 20727 руб( уплачена один раз в конце года) а в декларации она не указалась ( в прошлом варианте декларации прописывалась вся сумма взносов). Это так и должно быть или я ошибся где-то?
Ещё раз спасибо!
Денис, смотрите в строке 143. Там та сумма, которую можно учесть в 4 квартале исходя из вашего дохода.
Виктор, огромное спасибо за бесплатный сервис по формированию декларации. Пользуюсь им 2-й год. Но в этом году недоразумение… Почему и по ручным расчетам, и по расчетам вашего калькулятора на сайте я должна уплатить налоговой по итогам года 202 руб, а декларация мне пишет, что я должна 3402 (строка 100)?
Ирина, а откуда вы взяли такую декларацию, если калькулятор в статье вам выдаёт другое значение?
Хорошо, Виктор, давайте спрошу по-другому. У меня в 3 квартале получилось в расчете авансовых платежей МИНУС 3202 руб. В декларации эта сумма появляется в строке 080. С этим всё ясно. Но для меня стало неожиданностью, что эту сумму я должна вернуть государству в 4 квартале. Декларация её (3202 р) плюсует к налогу за 4 квартал.
PS Все страховые платежи я плачу строго поквартально, авансовые платежи тоже все оплачены вовремя. Но так как летом я деятельность не вела у меня получился такой минус.
Ирина, вы можете пересчитать декларацию вручную, ведь подписи к каждой строке это позволяют. Можете дать исходные поквартальные данные, я посмотрю в чем дело. Только не здесь, а на форуме. Кстати, говорить об отрицательном авансовом платеже неверно, он может быть только нолем. А сумма налога к уменьшению, это другое дело. Она учитывается в следующем квартале.
Калькулятор выдаёт для ИП усн6% три листа, — по запросу ФНС ответила, что нужен обязательно раздел3(о целеыом имуществе) с прочерками. Возможно добавить?
В этом нет необходимости. Внизу этого раздела для ретивых инспекторов написано, что налогоплательщики, не получавшие благотворительность и целевых поступлений, не сдают данный раздел:
Заполняю декларацию за 2015г. для закрытия ИП.
В строчке «Налоговый период (код)» не понял что ставить? Подсказки там: «50» — указывается при реорганизации (ликвидации) организации, «96» — при прекращении предпринимательской деятельности. Судя по подсказкам — у кодов одинаковый смысл.Или в словах «ликвидация» и «прекращение деятельности» разный смысл? Поясните пожалуйста, при закрытии ИП какой код ставить?
PS. предлагаю внести ясность в подсказки. Думаю у других тоже этот вопрос возникнет.
С уважением.
Дмитрий, разный смысл у второй части подсказки. В первом случае ликвидируется «организация», во втором случае прекращается «предпринимательская деятельность». Т.е. разные коды для ЮЛ и ИП.
Елена, декларация подается на трех листах. На четырех — если есть целевые поступления. Последний случай не предусматривает автоматического заполнения. Давайте все-же придерживаться закона:
И говоря о сквозной нумерации, мы говорим о нумерации необходимых листов, а не всех шести.
Виктор, добрый день. В декларации для ИП усн6% формируется только три листа. Не могли бы Вы добавить остальные три листа с прочерками? Чтобы получилась сквозная нумерация всех шести листов, а не только трех выборочных. Спасибо.
Здравствуйте. В графе «В данное поле вписывается фамилия, имя и отчество. В случае [1] — руководителя организации, в случае [2] — представителя» — фио
налогоплательщика не подставляется в графы декларации.
Если вы ИП, то руководитель не указывается.
Я заполнила точно такой же бланк, как у вас. Принесла 10 февраля в 21 инспекцию на Рязанском проспекте. меня плавно отправили — старый бланк. И у всех в очереди были ДРУГИЕ бланки! Там был другой штрих код…
Елена, прочтите пункт 2 FAQ. Если не верите, то переходите по ссылке на оф. сайт ФНС и загружаете архив с формами деклараций (версия от 13.02.2015 г.). Там есть список актуальных деклараций в файле vnimanie.doc. Убеждаемся что последняя форма нужной нам декларации, это файл 1152017_5.04000_09.tif. Открываем его и сравниваем.
Здравствуйте!Я ИП без работников. УСН (доходы). Подскажите, что я должна указать в стр. 143., если доходы 40000, а уплачены взносы на сумму 20728
Здравствуйте, Альбина! Калькулятор, размещенный в статье и создан специально для того, чтобы вы не ломали голову над каждой строкой. Воспользуйтесь им. Указывайте данные поквартально, от того какими именно частями получались доходы и выплачивались взносы зависит и сумма в этой строке. Не забудьте поставить галочку «не работодатель»
Добрый вечер!.
Спасибо за такой полезный материал!
А вы планируете рассмотреть пример заполнения Раздела 3?
У нас СОНКО на УСН (6%)
Деньги все ТОЛЬКО целевые, но не имеющие установленного срока использования.
Читаю описание заполнения этого раздела и вообще ничего не понимаю — заполнить этот раздел возможно только в случае целевых денег с установленным сроком.
Вот пример
Получили пожертвование 1000 рублей, потратили 400 рублей
Заполняю
Графа 1 (код вида поступлений) — 140
Графы 2 и 5 (дата поступления и срок использования) — не заполняем, так как жертвователь не установил срок использования
Графы 3 и 6
вот тут мой мозг вскипает (такое чувство, что кто писал инструкцию сам не понял, что к чему).
Если в цифрах, то что я указываю?
По идее в графе 3 я указываю ТОЛЬКО то, что осталось с прошлого года и н использовано — у нас это 0 (ноль)
А вот в графе 6 по логике я должна указать ОСТАТОК средств, которые остались на конец этого года????
Т.е. графа 6 — 600 рублей ????
А вот графа 4 и графа 7 в нашем случае вообще не заполняемы, так как в графе 4 указываются ТОЛЬКО средства, по которым УСТАНОВЛЕН срок использования ( а у нас его нет), а в графе 7 только средства, которые мы или не по назначению использовали или не использовали опять же в УСТАНОВЛЕННЫЙ срок. А у нас нет таких???
Как только я заполню графу 4 я автоматом накладываю на себя ограничения и мои оставшиеся 600 рублей получаются с просроченным сроком???
Здравствуйте, Елена!
Первые разделы в декларации логичны и разработать алгоритм автоматизации не представляет большой сложности. В третьем же разделе много условий и нюансов, кроме того этот раздел нужен далеко не всем, поэтому его разработка не планируется.
Добрый вечер. Заполнили на сайте декларацию — есть пара вопросов.
1) На титульном листе,где «достоверность и полноту сведений, указанных…., подтверждаю» не напечаталось ФИО. Так и должно быть? Или это я что-то..
2)Сумма налога к уплате — это сумма на стр.133? Выплаты в ПФР и пр. не учитываются?
Здравствуйте, Татьяна!
1) Я уже писал чуть выше, и в комментариях к данному полю тоже есть, что ИП данное поле не заполняет.
2) Сумма налога к уплате: сумма строк 20, 40, 70 и 100. Выплаты учитываются, они указаны в строках 140-143. Только галочку «ИП, не производит выплаты физ.лицам» не забудьте поставить/снять.
Добрый день! Подскажите а почему не получается сформировать декларацию для печати
Здравствуйте, Надежда! Пишите конкретнее, что именно у вас не получается?
Здравствуйте! А разве не нужно указывать код ОКТМО в строках 030, 060, 080?
Только в том случае, если он изменился. Это происходит только при переезде в другой регион.
Подскажите, пожалуйста, если у ИП нет сотрудников, деятельность ведется с марта 2014 года. Объект налогообложения — доходы.
Доходы за 2014 год составили:
110: 20000
111: 80000
112: 140000
113: 200000
Сумма исчисленного налога составила (6%):
130: 1200
131: 4800
132: 8400
133: 12000
16 декабря 2014 г. оплачены взносы в ПФР — 14300,65 руб., в ФОМС — 2805,13 руб. других расходов нет, что я должна показать в строках 140-143, как заполнить раздел 1.1 и по какой строке показывать уплаченные взносы ПФР и ФОМС в размере 14300,65 и 2805,15
Здравствуйте! Вопрос такой: при заполнении УСН 15 автоматически считаются исчисленные суммы авансовых платежей по строкам 020, 040, 070. В налоговой инспектор сказал, что надо в этих строках писать фактически уплаченные авансы (они у меня больше исчисленных). При учете моих авансовых платежей мне налоговая должна, а при автоматическом подсчете, что за 4 квартал мне к доплате стоит немаленькая сумма. Как быть? Как всё-таки правильно заполнять?
Елена, калькулятор в статье все вам заполнит сам. Суммы указывайте поквартально, а не нарастающим. Взносы в ПФ и ФФОМС сложите, это одна сумма.
Наталья, калькулятор как раз правильно и заполняет. Но такой расчёт подразумевает и правильную выплату авансовых сумм. То, что сказал инспектор — неверно. Ну или вы его неправильно поняли. Указывается рассчитанный налог, а не фактический.
Здравствуйте! УСН, не работодатель.Ситуация такая: В 2014 не платил ни в ПФР, ни авансовые налоговые, Заплатил в ПФР только в марте 2015-го, с пенями, с 1%. Хочу сделать уменьшение налога (6%) на сумму платежей (в ПФР). В НК не сказано (или я ошибаюсь?), что платежи пфр должны быть только до 31.12.2014, иначе я не смогу воспользоваться уменьшением налога! В налоговой толком не знают, камералы говорят все по разному, ссылаясь на письма-пояснения. были ли подобные прецеденты на вашей памяти? И как в Декларации за 2014 год им это (об уменьшении налога) сообщить? За 2013 вроде строка 280 им сообщала это. Или все происходит автоматически? В моем случае в Декларации строки 140,141,142,143,050,080,110 будут пустыми?
Здравствуйте, Вячеслав! Правило достаточно простое: платили в 2015 году, значит и учитываем в этом же. Т.е. уже в 2016 году, формируя декларацию за 2015-й указывайте взносы (у вас будет за два года — 2014 и 2015 (если опять не забудете выплатить).
Здравствуйте, у нас ООО на УСН 6% . Ситуация следующая , по году получается пере плата и я не понимаю по чему она не отражается в стр.110. Дело в том, что по 1 и 2 кв. всё ровно , в 3 пере плата отразилась по стр.80 , (из-за того что доходов не было . а расходы по стр.вз естественно были) , а в 4 кв. появились дох. и пере плата немного уменьшилась , но всё же осталась. Но по этим формулам у меня получается расчет такой ( сумма к уплате за год НЕ минус авансовые платежи со знаком + , а эти платежи минус сумма переплаты по 3кв.) и в итоге мне заполняет строку 100 что к уплате «Х» сумма. Разве это правильно? Ведь по идеи там должен быть 0 и отражена сумма пере платы . Может все правильно и у них будет другая программа обрабатывать декларацию с привязкой к платежкам и тогда там все будет правильно получаться и они увидят переплату? Просто налоговая мне ни как это не объясняет и говорит что раз так по формуле -значит правильно.
Здравствуйте. Светлана! Без исходных цифр я ничем вам помочь не могу. Только советом: не изобретайте формул для расчета налога (и не упрощайте существующие), а используйте те формулы, которые подписаны в декларации к каждой строке. И имейте в виду, что считать налог за год — неправильно, нужно поквартально. Сначала считаем значения строк на третьей странице декларации, затем — на второй.
при заполнении раздела 1.2 при уплате минимальный налога по итогам года стр.120 должно происходить уменьшении на сумму уплаченных авансовых платежей почему сумма минимального налога не уменьшается
Людмила, авансовые платежи вычитаются из строки 280. При каких исходных данных это не так?
Добрый день. Что-то я вообще запуталась. Я ИП, доходы, не работодатель.В конце года уплатила взносы в ПФР и ФОМС. Их нужно вычесть из доходов или из налога 6%? И расписывать ли поквартально?
Поясните, пожалуйста, следующее.
В 2014 году я заплатила страховые взносы в ПФР и ФФОМС полностью за один раз в апреле.
При заполнении формы я указала два этих платежа одной суммой во втором квартале 20728.
Однако в строке 141 стоят цифры 17550, в строке 142 — 20728 и в строке 143 — тоже 20728.
Как это возможно и разве это верно, если в первом полугодии страховые взносы были уплачены полностью и никакого нарастающего итога у меня нет и быть не может.
Помогите, пожалуйста, первый раз составляю декларацию сама.
Татьяна, если вы хотите декларацию вручную заполнять, то подписи есть у каждой строки. В двух предложениях алгоритм расчета не описать. И нужно ли, если все за вас сделает калькулятор в статье? Так как вы оплатили социальные взносы в 4 квартале, то в первых трех налог начислится полностью, без вычетов.
Ольга, все верно. В первом квартале налог не уменьшался, во втором можно учесть сумму взносов не больше начисленного налога (17550). Остаток взносов был учтен в третьем квартале.
Драствуйте, я открыл ИП в фебрале и прошел на УНС(доход-расход) без работников… когда я должен платит налог? смогу я сдавать отчет(именно это декл.) в ифнс за 1 квартила в апреле?
Здравствуйте, Али! ИП на УСН подает декларацию один раз, по итогам календарного года.
Здравствуйте! Сформировала декларацию, а код ОКТМО только в одном месте виден по стр010. А почему не стоит в строках 030, 060, 090 ? Заранее благодарю за ответ!
Татьяна, читайте комментарии.
Здравствуйте, на странице 003 не сформировалась последняя строка: достоверность и полноту сведений подтверждаю… /подпись/ /дата/
Здравствуйте! На этой странице такой строки нет, только на второй.
Усн 6% ООО строка 100 и 110 не дают мне покоя
Доходы : Стр.взносы:
15 779 950 р. 90 801 р. — 1кв.
8 191 813 р. 184 825 р. -2кв.
271 250 р. 132 744 р. -3кв.
4 079 270 р. 147 007 р. -4кв.
(Это по квартально НЕ нарастающим итогом) и Ваща программа и сбис++ все пишут по строке 080 — 116469 (это переплата которая образовалась по итогу 3 кв. ) Тут всё верно. А вот по строке 100 — 97749 пишет к доплате , но я никак не пойму почему так? если по идеии у меня образовалась переплата и вроде бы она должна аналогично 3кв. отразиться по строке 110 -18720 ??? Не так ?
Итого за год Дох.28322283 *6%=1699337 минус стр.вз(555377)=1 143 960руб И вычетаем авансовые (начисленные платежи положительные к уплате.) (855996+306684)=1 162 680 Итого к уплате 1 143 960 — 1 162 680= -18720 ??? НЕ эту ли цифру я должна видеть , да и налоговые тоже? Если у них стоит программа которая как то обрабатывает данные декларации и привязывает платежки то тогда ладно, но в ИФНс мне это не подтвердили. отправить декларацию с итговой суммой к доплате , а потом ждать и бегать разбираться ? Как вы считаете
Светлана, повторюсь: не изобретайте формул. Вот откуда вы взяли такой расчет? Где такой алгоритм, в какой инструкции? Возьмите декларацию и вручную перепроверьте все строки. Начинайте с третьей страницы, затем считаете вторую.
Виктор, я не понимаю только одного, раньше в декларации всегда была итоговая строка из которой следовала цифра к уплате налога в ИФНс, (если конечно все ав.платежи были верны ) А теперь я получаю какую-то цифру по каким-то формулам. Да, по этим формулам все верно. Но если руководствоваться НК РФ и бух уч. то по итогу я рассчитываю именно так как написала . И у меня получается переплата , но я её в декларации реально ни где не вижу. И по факту отдаю бумагу в которой говорю, что по итогу года мы должны. Ели бы мне где-нибудь написали и сказали , что так и должно быть , и декларация не предназначена для этого, то я соглашусь с вами . Но мне реально логику этих формул никто не объяснил(Ни ИФНС ни Контак центр) . Вот мои россуждения (Если взять строку 080 и отнять стр.100 = получается моя цифра -18720) Но повтрорю, в ИФНС мне недали разяснений как будут считать и проверять — сказали если по итогу переплата, то у вас должна получиться переплата. Заполняйте как считаете верным, а потом будем разбираться! Поэтому и мучаю всех, уж простите))
Светлана, и сейчас есть итоговая строка (сколько нужно вам доплатить) — 100-я. Это если вы авансовые правильно платили. Если же неправильно — вычисляете сумму строк 20, 40, 70 и 100 (эта сумма — налог за год) и исходите из того сколько выплатили и сколько осталось.
PS Здесь не место диалогу, поэтому просьба для всех — создавайте тему на форуме.
PSS Исправил ошибку, вначале вместо строки 100 написал 110.
Виктор, во-первых хочу сказать ОГРОМНОЕ СПАСИБО за этот сервис! 🙂
А теперь по существу:
1) Я ИП без работников на «Доходах 6%». Декларацию отправлю по почте и прикладываю копии платёжек в ПФ и ФНС, а в Вашей форме нет возможности указать «с приложением подтверждающих документов или их копий на ххх листах». При формировании декларации в данном поле ставится прочерк. (А т.к. pdf редактировать сложно, я решил проблему заполнением вручную пустого бланка в формате .xls, что было не очень удобно)
2) При выводе на печать в строке 100 раздела 1.1 ставятся прочерки при нулевом значении этой строки. Считаю это не совсем правильным, т.к. она заполняется, если значение >= 0. По логике, если РАВНО нулю, то нужно поставить 0, а не прочерки. (по большому счёту разницы, конечно нет, но тем не менее…)
Пример:
1 кв — платеж в ПФ < Налога на 500р — по факту оплата 500р в ФНС и остаток в ПФ.
За полугодие С НАРАСТАЮЩИМ ИТОГОМ платежи в ПФ Налога (в декларации заполняем как ПФ = Налог //поля 132=142 и 133=143, соответственно)
Теперь в строке 100раздел 1.1 получается 0, а программа ставит прочерк, но:
(стр. 133 — стр. 143) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080), если (стр. 133 — стр. 143) разд. 2.1 — (стр. 020 + стр. 040 — стр. 050 + стр. 070 — стр. 080) >= 0 и ключевое тут «меньше или РАВНО», а у нас именно РАВНО 0 )
Вот, постарался по подробнее описать
Спасибо за внимание.
P.S. прокоментируйте по возможности 🙂
Здравствуйте, Александр!
1) Как вариант вы можете указать приложения в описи, которую заполняете на почте. Этого достаточно. Старался сделать сервис максимально простым, а он все одно у некоторых пользователей вызывает затруднения. Поэтому я стараюсь избежать введение новых полей, если без этого можно обойтись.
2) К сожалению логика имеет косвенное отношение к бухгалтерии, необходимо обращать внимание на инструкции и законы. В Приложении N 3 к приказу ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@ этот момент прописан:
Да и никогда (а я занимаюсь автоматическим заполнение деклараций почти десять лет, уж и не помню сколько форм деклараций сменилось) в качестве значения 0 не указывался.
Спасибо за столь оперативный и подробный ответ.
С Уважением )
Ещё вопрос)
Подскажите, я в 1 кв 2014г оплатил в ПФ сразу на 2 кв 10364р, а налог в 1кв получился 5677р (вычет я сделал не на всю сумму фактического платежа в ПФ, а только по расчёту на 1 кв, т.е. -5182р и уплатил в ФНС 495р разницы). Вопрос: как это правильно отразить в декларации и мог ли я уменьшить платёж в ФНС на 100%
Неважно за какие кварталы перечислена сумма взносов. Вводите её в поле 1 квартала, все за вас калькулятор сделает. В строке 20 будет налог за 1 квартал.
добрый день) буду очень признательна, если поможете разобраться. вопросы такие:
1) авансы по Усн работодатель не платил в течении всего года, при заполнении декларации в сбисе авансы выходят уже уплаченные? и строки
2) нужно заполнять доходы наростающим итогом или отдельно за квартал?
3) и почему то в конце выходят минусы…(( хотя если считать в ручную и на вашем сайте выходит одинаково верно, а в сбиссе какие то минусы или суммы заоблачные
УСН 6% ООО
1) При заполнении декларации указываются не реально выплаченные авансы, а те суммы, которые вы должны были платить. Суммируйте строки и платите единой суммой. Может даже налоговая претензий иметь не будет.
2) В декларации — нарастающим, в калькуляторе — поквартально, нарастающим будет посчитано автоматически.
3) Никаких отрицательных сумм не должно быть, значит расчет проведен неверно.
заполняю все поля, скачиваю заполненные бланки, но там нет разделов 2.2 и 3..так и должно быть??
Если у вас не «доходы минус расходы» и нет благотворительных средств, то — да.
Здравствуйте! ИП доходы-расходы. Сервис очень хороший, но мне не совсем понятно, как рассчитываются строки с 040 по 120. И объясните, пожалуйста, что значит, если в 120 строке положительная сумма, а строки 100 и 110 пустые. И почему Платеж по налогу за IV квартал (итоговый) 0 руб.???
Здравствуйте, Екатерина!
Стоки с 040 по 120, как впрочем и все остальные, считаются по формулам которые подписаны для каждой строки. Строка 120 — это минимальный налог 1% от дохода за вычетом уже выплаченных авансов. По этой же причине 100 и 110 пустые. Надеюсь вы знаете, что такое «минимальный налог» при объекте налогообложения «доходы минус расходы», это ведь базовое понятие.
Да, знаю )) Дело в том, что сама пыталась вручную пересчитать строки с 020 по 120 по тем формулам, которые указаны в декларации под каждой строкой, у меня такие суммы, как у вас не получаются….Вот и спрашиваю..
Сегодня, сформировать декларацию на печать, выдает пустой бланк!
Екатерина, все строго по формулам в декларации, так что перепроверяйте.
Светлана, сохраните бланк на свой компьютер (Сохранить как…) и откройте его в последней версии программы Acrobat Reader.
И еще вопросик: В декларации сумму доходов и расходов нужно указывать с нарастающим итогом, а у вас только поквартально. Почему?
В декларации и будет нарастающим. А учет обычно, ведут поквартально и суммы проще ввести квартальные. Во всяком случае большинству так удобнее.
И еще смущает то, что строка 100 получилось пустой..это из-за того,что заполнены только строки 020, 040 и 080 (070 — отриц.число получилось из-за этого она пустая)? Хотя при расчете 100 строки по формулам, что указаны в декларации, число получается положительное, но меньше значения строки 273 разд.2.2. Это верно? Извините, за назойливость, просто сама пытаюсь понять откуда что берется..
Мария, спасибо!
Екатерина, никаких отрицательных чисел в декларации нет, и не может быть. Верно или не верно я не могу судить, т.к. нет исходных данных. Просьба не вести здесь диалоги, для этого есть форум.
Сегодня я нашла Золото! До чего дошел прогресс, буду каждый год сюда заходить!
Ваш сайт расчитал стр. 143 = стр. 133, но стр. 143 — не равна сумме уплаченных мною взносов в ПФР. Менять её вручную на фактическую, или налоговую не волнует, сколько я по факту уплатил в ПФР?
Alex, ничего не меняйте в декларации. В строке 143 — сумма взносов которую можно учесть, исходя из вашего дохода, а вовсе не фактическая.