Калькулятор расчета пенсионных и медицинских страховых взносов ИП в 2015 году

Страховые пенсионные и медицинские взносы называют фиксированными взносами и уплачивают в Пенсионный фонд и ФФОМС, за своё собственное страхование ИП, нотариусы, адвокаты, и другие лица, занимающиеся частной практикой. Но с 2014 года термин «фиксированные взносы» устарел, так как взносы перестали быть одинаковыми для всех страхователей. Произошло это после вступления поправки к Федеральному закону №212-ФЗ от 24.07.2009 «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования», изменившей порядок расчета взносов для ИП.

Ниже представлен онлайн калькулятор расчета страховых взносов ИП, не производящих выплаты физическим лицам, позволяющий узнать размер пенсионных и медицинских платежей в 2014 году и получить рекомендации по их выплате.

Если размещенный на нашем сайте калькулятор, или скрипт помог сэкономить время, деньги или просто понравился, то вы можете перевести произвольную сумму на развитие ресурса. Если вы пользователь WebMoney, то используйте кнопку «$пасибо», если у вас есть банковская карта, то можете перечислить деньги через сервис PayPal (кнопка «Сделать пожертвование»).

Как определить годовой доход для расчета взносов?

С 2014 года величина страховых взносов ИП зависит от годового дохода. При различных системах налогообложения эта величина определяется по-разному.

При УСН с объектом налогообложения «доходы» доходом является сумма, рассчитанная на основании статьи 346.15 НК РФ. Это именно те доходы, которые указываются в графе IV Книги доходов и расходов и прописываются в строке 210 налоговой декларации по УСН и облагаются налогом;

При УСН с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину расходов» доходом является сумма, учитываемая на основании статьи 346.15 НК РФ. Этот доход указывается в графе IV Книги доходов и расходов и прописывается в строке 210 налоговой декларации по УСН. Расходы при расчете дохода для определения пенсионных взносов ИП не учитываются;

При ЕНВД нужная сумма – это вмененный доход плательщика ЕНВД, исчисленный на основании статьи 346.26 НК РФ. Вмененный доход прописывается в строке 100 раздела 2 декларации по ЕНВД. В том случае, если такой раздел не один, то доход складывается по всем разделам. При вычислении годового дохода суммируются вмененные доходы по декларациям за I — IV квартал.

Доходы при ОСНО – эта та сумма, которая рассчитывается на основании статьи 227 НК РФ. Это значение указывается в пункте 3.1 листа «В» декларации 3-НДФЛ и облагается НДФЛ. Учитываются только доходы, полученные от предпринимательской деятельности. Расходы же при вычислении дохода для расчета страховых взносов не берутся во внимание;

Доходы при ЕСХН — учитываются на основании пункта 1 статьи 346.5 НК РФ. Это именно та сумма, которая облагается налогом по ЕСХН (это значение вписано в графе IV Книги доходов и расходов и указано в строке 010 налоговой декларации по ЕСХН). Расходы при вычислении дохода для расчета взносов не учитываются;

При ПСН доходы – это потенциально возможный доход, вычисляемый на основании статьи 346.47 НК РФ и статьи 346.51 НК РФ. Т.е. эта имена та сумма, от которой рассчитывается стоимость патента.

Если индивидуальный предприниматель применяет несколько систем налогообложения, то доходы по ним суммируются.

Минимальный размер оплаты труда

Общепринятая аббревиатура для минимального размера оплаты труда – МРОТ. Этот минимум устанавливается законодательно и применяется для регулирования оплаты труда, а также для вычисления размеров пособий по временной нетрудоспособности. Величина МРОТ применяется для выяснения величины налогов, штрафов, сборов и прочих платежей, которые рассчитываются в соответствии с Российским законодательством в зависимости от минимального размера оплаты труда.

Величина МРОТ для оплаты труда

Распределение взносов на страховую и накопительную части

Год рождения в калькуляторе необходимо указать потому, что ИП 1967 года рождения и моложе распределяют сумму страховых взносов на страховую и накопительную части и выплачивают их отдельно.

Необходимо знать, что с 2014 г. взносы на накопительную часть составляют 2%, а на страховую часть – 24%. Но, в том случае, если ИП в 2013 году написал заявление на перевод накопительной части в частную управляющую компанию или негосударственный пенсионный фонд, или выбрал инвестиционный портфель Пенсионного фонда с тарифом в 6%, то на страховую часть необходимо уплачивать 20%, а на накопительную – 6%.

ИП 1966 года рождения и старше выплачивают всю сумму страховых взносов на страховую часть пенсии.

Срок уплаты страховых взносов

Страховые взносы, рассчитанные с суммы дохода менее 300000 руб, уплачиваются ИП не позже 31 декабря года, за который уплачиваются взносы. Взносы, рассчитанные с дохода, превышающего 300000 рублей, выплачиваются не позже 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом

Страховые взносы (учитывая и взносы на медицинское страхование) уплачиваются в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Отчетность по страховым взносам

КФХ раз в год, в срок до 1 марта должны подать в Пенсионный фонд форму СВ-2 (расчет по начисленным взносам), и форму СЗВ-6-1 (персонифицированную отчетность). Лица, прекращающие в середине года свою деятельность, подают отчетность в особом порядке (на основании ст.16 Закона 212-ФЗ).

С 2012 года ИП, адвокаты и нотариусы никакой отчетности в ПФ не сдают!

Налоговыми органами данные о доходах предпринимателей (на основании налоговых деклараций или выданных патентов при ПСН) передаются в отделения Пенсионного фонда не позднее 15 июня года, следующего за истекшим расчетным периодом.

Если налоговые декларации, в положенное время, не будут представлены в налоговую инспекцию, и, вследствие этого, в органы ПФ данные не будут получены, Пенсионный фонд рассчитает размер страховых взносов исходя из значения 8 МРОТ (5965 × 8 × 12 × 26%). В результате чего, ИП, которые не вели деятельность и не сдали налоговую отчетность, после 15 июня 2016 года получат требования об уплате страховых взносов в размере 148 886, 40 руб.

---

Автор статьи: Буренин Виктор

Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта usn-rf.ru по указанным проблемам.

Разработчик онлайн сервиса по автоматическому формированию налоговых деклараций по УСН. Подробнее...

---