Автор Буренин Виктор / Нововведения / 124 комментария

Изменение расчета пенсионных взносов в 2014 году для ИП (индивидуальных предпринимателей)

пенсионные взносыКаждый предприниматель помнит, что было в начале 2013 года, когда в два раза была увеличена сумма страхового (медицинского и пенсионного) взноса ИП. Тогда далеко не все предприниматели захотели платить 35 тысяч рублей в год, вместо привычных 17. Многие предприниматели закрыли бизнес, не выдержав финансового напряжения. За полгода более 600 тысяч ИП предпочли самоликвидироваться, тем самым, государственный бюджет потерял значительную сумму потенциальных налогов и пенсионных взносов.

Тогда же чиновники начали инициировать законопроекты, которые позволили бы остановить массовую ликвидацию ИП. Главная цель чиновников состояла в том, чтобы понизить размер пенсионных взносов для ИП с маленьким доходом, не «обидев» при этом ПФР. Наиболее жизнеспособным стал законопроект о дифференцированных страховых взносах. Предприниматели внимательно следили за ходом рассмотрения данного законопроекта и ожидали послабления с июля.

Новый закон об изменении размера пенсионных взносов для ИП

Недавно наш президент В.В.Путин подписал громкий закон, который должен облегчить жизнь предпринимателям, однако… не всем. Да, к тому же, начиная с 1 января 2014 года. С текущими пенсионными взносами предприниматели должны справляться с помощью займов (беспроцентных) и субсидий.

С новым законом страховые взносы ИП в 2014 году будут рассчитываться так:

  • Предприниматели, которые имеют годовой доход меньше 300 тыс. рублей, будут опираться на следующую формулу:

1МРОТ * 12 * (26% (Пенсионный фонд России) + 5,1% (ФФОМС).

  • Хотим обратить ваше внимание на тот факт, что в следующем, 2014 году, МРОТ увеличат до 5554 рублей. Таким образом, страховые взносы будут 20 727 рублей и 53 копейки.
  • Предприниматели, которые заработали более 300 тысяч, будут платить такую же сумму + 1% от доходов дополнительно. Бесконтрольно страховые взносы не будут – существует лимит, выше которого они не поднимаются. Предельная сумма взносов в ПФР исходит из 8 МРОТ, то есть, максимум в Пенсионный фонд и ФФОМС нужно заплатить 142 тысячи рублей (8* МРОТ * 12 * 26% + 1 * МРОТ * 12 * 5,1%) из них 20 727 рублей заплатить до 31 декабря, а ту сумму, что осталась – 121 299 – оплатить до 1 апреля 2014 года. Соответственно, те предприниматели, которые отлично зарабатывают, могут понять, что закон для них не выгоден – им придется еще больше платить в ПФР.

 Что считается доходом при расчете пенсионных взносов в 2014 году?

  • У ИП (на общей системе) все достаточно ясно – доходы, которые облагаются НДФЛ.
  • У предпринимателей на УСН – доход по УСН без уменьшения на расходы. Таким образом, количество чистой прибыли не важно – считаются только обороты.
  • Для ЕНВД-предприниметелей – это вмененный доход – его будут определять по формуле (базовая доходность из НК РФ * сумма физических показателей * корректирующие коэффициенты К1 * К2).
  • Для ИП на патенте региональным законодательством был установлен потенциально возможный доход – его нужно брать в расчет при определении размера страхового взноса.
  • Если ИП применяет одновременно несколько систем налогообложения, то и доходы будут суммироваться.

Изменились сроки уплаты страховых взносов в Пенсионный Фонд

Фиксированная часть страховых взносов 20 727 руб., которую необходимо платить всем ИПшникам, должна перечисляться в бюджет не позднее, чем 31 декабря 2014 года. Если же по итогам года предприниматель получил доход более 300 тысяч, то до 1 апреля 2015 года ему нужно доплатить в ПФР 1% от дохода, который оказался выше 300 тысяч. При этом, сумма (максимальная) этого дополнительного взноса – 121 229 рублей. Итого, к примеру, доход 12 130 00 рублей, сумма взносов за год составит не более чем 142 026 рублей.

Выходит, что предприниматели поквартально могут перечислять оплату только в пределах суммы в 20 727 тысяч рублей (обязательно).

 Уменьшение налогов на страховые взносы

Это привилегия для ИП на УСН «Доходы» и на ЕНВД будет такой же, как и раньше: налог УСН ИП без работников уменьшают на размер суммы страховых взносов, а с работниками – не больше 50%.

ЕНВД ИП без работников уменьшают на все взносы, а ИП работодатели не более 50% и лишь на сумму взносов, уплаченных за наемных работников.

Главное условие неизменно – налоги можно уменьшать лишь на сумму взносов, которая была уплачена в том же периоде, за который был произведен расчет налогов. Предприниматели могут уменьшать ЕНВД или авансы по УСН на сумму страховых взносов. Рассчитать пенсионные отчисления можно воспользовавшись онлайн калькулятором.

 Пример расчета страховых (медицинских, пенсионных) взносов в 2014 году

ИП с доходом до 300 тыс рублей в год

ИП с доходом 1 млн рублей в год

ИП с доходом свыше 13 млн рублей в год

5 554 руб * 12 * (26 % + 5,1%) 20 727,53 руб+1% * (1 000 000 — 300 000) 20 727,53 руб+1% от дохода=больше чем 142 026,89 руб, поэтому год будет стоить 142 026,89
20 727, 53 руб до 31 декабря 2014 года 20 727,53 руб до 31 декабря 2014 года+7 000 до 1 апреля 2015 года 20 727,53 руб до 31 декабря 2014 года+121 299,36 до 1 апреля 2015 года

Автор статьи: Буренин Виктор

Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта usn-rf.ru по указанным проблемам.

Разработчик онлайн сервиса по автоматическому формированию налоговых деклараций по УСН. Подробнее...


124 комментария

  • владислав шубин

    РЕШИЛ — стать ИП и работать по честному. надеюсь изменения в НПФ БУДУТ НА ПОЛЬЗУ ДЛЯ РАЗВИТИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА ДЛЯ РФ….. И В ДАЛЬНЕЙШЕМ…….

  • Светлана

    Уважаемый Victor! Посмотрите внимательно: в тексте Вашей статьи неверно указано:
    При этом, сумма (максимальная) этого дополнительного взноса – 121 229 тысяч рублей. Итого, к примеру, доход 12 130 00 рублей, сумма взносов за год составит не более чем 142 026 тысяч рублей.
    не 121 229 тысяч рублей, а 121 229 рублей
    не 142 026 тысяч рублей, а 142 026 рублей
    и не только в этом предложении, но и в других.
     

  • Victor

    Светлана, спасибо за внимательное прочтение статьи. Действительно, в ходе редактирования статьи запятые из сумм убрал, а «тысяч», по невнимательности, оставил. Заодно исправил фразу «страхового возноса».

  • Анна

    Я правильно поняла, что если я показываю доход 50-100 тыс. в год, то я буду платить в пенсионный 20 727,53 руб?

  • Victor

    Да, до 300 тыс так и есть. В статье есть ссылка на калькулятор платежей, можете воспользоваться для рассчета поквартальных платежей.

  • Игорь

    Спасибо большое! Но есть вопрос.) Рассчитываю, например, на оборот 3300 т.р. Но непонятно, когда я смогу вычесть из налога УСН за 2014 год  доплату (согласно калькулятора) в 30 тыс.р. в ПФ? Я привык до конца года рассчитываться с Пенс.фондом и спокойно вычитать уплаченные суммы из налога. 

  • Victor

    Не совсем понятен вопрос. Рекомендации по квартальным выплатам калькулятор дает. Указанную сумму выплачиваете, и в этом же квартале учитываете. Буквально на днях вот на этой странице будет автоматический расчет налога, там будет возможность учитывать пенсионные взносы.

    ЗЫ Понял, вы выплачиваете всю сумму сразу в первом квартале. Так вот, выплатив всю сумму в 1 квартале вы сможете учитывать ее тоже только в первом квартале, т.е. всю сумму вряд ли получится учесть. Так что платите поквартально. Это мнение Минфина (Письмо от 03.04.13 № 03-11-11/135_). Правда существует и противоположное мнение, но вам оно надо — доказывать это в суде?

  • Игорь

    Постараюсь пояснить. Цитирую Вас.  «Главное условие неизменно – налоги можно уменьшать лишь на сумму взносов, которая была уплачена в том же периоде, за который был произведен расчет налогов.»  Это значит, что если я свои дополнительные 30000 руб в ПФ заплачу в начале 2015г., то в декларации за 2014 го не смогу их «зачесть»? 

  • Victor

    Нет, не сможете. Будете учитывать в 2015-м.

  • Игорь

    Я спрашиваю простую вещь. Если оборот у меня будет за 2014, например 1300000 руб, то доп. взнос в ПФ составит 10000 рублей. Если эти 10000 рублей уплатить в начале 2015, а не 2014, елки палки))), то смогу ли я поставить эту сумму к уменьшению налога по УСН за 2014г??? 

  • Игорь

    Хорошо, спасибо. Тогда могу ли я уплатить эту сумму скажем 30 декабря 2014 года и таким образом «попасть» в налогооблагаемый период. За это же не накажут?

  • Игорь

    Вы уж извините, конечно . Но просто смутила строка в вашем калькуляторе о сроках уплаты доп. платежа. «Срок уплаты: с 1 января по 1 апреля 2015 года». Может быть нужно было написать просто «До 1 апреля 2015. «? 

  • Victor

    Данные проценты рассчитываются, исходя из доходов налогового года, который заканчивается 31 декабря. Вы можете попытаться выплатить их раньше, но понимания не найдете ни в налоговой, ни в ПФ.

  • Игорь

    У меня каждый год все ясно уже в ноябре (такая специфика деятельности). Зачем мне ждать? Что значит понимания? Вы говорите, как тинейджер. Может быть еще будут разъяснения? Это другое дело.

  • Victor

    Можете платить как вам угодно. Для 1%-й суммы указан только крайний срок — 1 апреля года, следующего за отчетным. Прочим же налогоплательщикам я советую придерживаться рекомендаций по срокам выплат предложенных калькулятором. Основания для этого следующие:

    — выплачивая 1%-ю сумму в течении отчетного года можно ошибиться в случае резкого снижения дохода в последнем квартале.

    — выплачивая 1%-ю сумму в течении отчетного года нужно следить за законодательством, в любое время может выйти разъяснение Минфина о том, что имелось в виду совершенно иной срок выплат.

    — и, наконец, помните о инфляции и о том, что деньги должны работать именно на вас.

  • Игорь

    Спасибо огромное! Я бы с удовольствием использовал эти деньги, но тогда ровно на эту сумму вырастет мой налог по УСН. Фактически это будет СЕДЬМОЙ процент. А если в 15 году объемов работы не будет, то черта с два мне его вернут. (((( . 

  • Елена

    В Налоговом Кодексе сказано что уменьшать УСН и ЕНВД можно только на сумму фиксированных взносов, уплаченную в ПФ в этом же периоде. Возникает вопрос: 1% — это сумма фиксированных взносов или нет.

  • Victor

    Несмотря на то, что процентная сумма — не фиксированная (ну она же разная может быть!), на уменьшение ее поставить можно. Думаю, что терминологию изменят в НК поправкой.

  • Дмитрий

    Мне вот интересно , а кто эти 300т.р. отслюнявил.300:12 мес :30 дней=833р.33коп ежедневный оборот , такой оборот наверно только у бабушки торгующей семечками в тайге медведям . Т.Е. изначально по любому с меня снимают опять дополнительную стружку прикрываясь опять же заботой о мне неразумном. Пример у меня небольшое ИП производящие оборудование для пенобетона с оборотом 11000000р (причём ни один из этих законотворцев , кроме грабителей из Ренесанс банка мне не помогали, 11 лет без выходных) и теперь если я правильно понял 11млн.р.х 1% =110000р я должен этим раздолбаям которые растранжирили деньги фонда оплатить . Таки где эта грёбаная забота о малом бизнесе  

  • ИРИНА

    С Наступившим НГ!!!  есть вопрос по поводу НАЛОГА для ИП без сотрудников с площадью 10 кв.метров.как будет считаться пенсионный?если есть чекопечатающая машина.данные по ней будут учитываться,ведь по закону я могу работать и без кассы? мне удобно работать с потребителями через чеки,спокойнее,или будут учитывать данные.кот используют для расчёта налога ?

  • Victor

    С Новым Годом! Ирина, не написали что за режим у вас, наверное ЕНВД? Пенсионные будут рассчитываться не с площади, а с вашего дохода. Как его определить смотрите в разделе «Как определить годовой доход для расчета взносов» вот на этой странице. Там же и рассчитаете сумму.

     

  • ИРИНА

    ВИКТОР,я  что то  поняла,…режим ЕНВД….т.е значения по кассе не важна будут при этом?не по кассе будут высчитывать?

  • ИРИНА

    Виктор,теперь более понятно))))и всё таки вопрос по кассе.если по кассе будет пробито больше,чем установлено законом,то что??? налоговики будут кассу смотреть,ведь кассу я могу и не применять??? мне касса очень нужна,не планирую убирать..да и кассовую дисциплину вроде не отменили.как быть то?двойную бухгалтерию вести? не очень то приятно….извините,если тупые вопросы задаю….

  • Victor

    Что значит больше чем установлено законом? Закон для вас ничего не устанавливает.

    В соответствии со ст. 346.29 НК РФ налоговая база по ЕНВД исчисляется исходя из базовой доходности и физического показателя по определенному виду деятельности. При этом учет фактического размера выручки не требуется.

    Налог у вас с площади, а сколько вы заработали никто проверять не будет — хоть в 10 раз больше, чем в декларации в строке 100. Хотите считайте, хотите не считайте выручку. Т.е. весь учет вы будете делать под себя и для себя, никому ваши документы по выручке не будут интересны.

  • ИРИНА

    Виктор,большое спасибо!!!у меня в строке 100 стоит -60000,за год получается 240000руб,соответственно никакой +1% я не буду уплачивать? и я могу смело записывать в журнал кассира реальные продажи? по чекам выходит больше чем 240000?и налоговая при проверке не затребует кассовую книгу и журнал кассира?

  • Victor

    У вас меньше 300 тыс, значит платите только фиксированный взнос. Никто у вас не будет спрашивать необязательные для вас журнал и книгу.

  • Наталья

    Все вроде понятно с 1%, но не понятно  это для всех ИПешников независимо работодатель или просто ИП, извините если вопрос глупый

  • Наталья

    Наша компания на УСН 15%, я что-то не пойму, доход мы показываем за минусом расходов или просто вал? Тогда это не доходы, а обороты, а взаконе сказано 1% с дохода свыше 300000 руб. Проясните пожалуйста. Спасибо

  • Victor

    Наталья, формула едина для всех ИП. Вычисления проводятся именно с дохода, расходы не учитываются. Термин «оборот» — бытовой и неоднозначный, его в оф.документах не используют.

  • ИРИНА

    ВИКТОР,огромное спасибо!!!ПРОЦВЕТАНИЕ ВАШЕМУ ДЕЛУ.ВАМ ЗДОРОВЬЯ!!!!))))

  • Елена

    Наша компания тоже на УСН 15%. Как можно будет уменьшить налог на уплаченные взносы при доходе 12000000 руб. Налог рассчитываем минимальный 1% с оборота.

    • Victor

      Обычным порядком для вашей формы налогообложения — это расходная операция.

  • Гульназ

    У меня в год 10 000 000 доход, после изчисления расходов остается 600 000 выручки. Как я должна оплатить страховую выплату? 100 000?

    • Victor

      Гульназ, вы сами написали свой доход — 10000000. Вот это значение и вставьте в пенсионный калькулятор.

  • Инга

    Добрый день, Виктор. Тема уже поднималась, но хотелось бы уточнить:
    До 01.04.14. ИП уплачивает +1% в ПФ при доходе в 2014г. свыше 300т.р.
    В праве ли я уменьшить сумму налога за 1кв.2015г. на сумму доп. взноса в ПФ 1% за 2014?

    • Victor

      Инга, пока никаких противоречащих этому норматив нет, так что можно. НО! Посчитайте все внимательно, если у вас будет снижение дохода в конце года, вы можете прогадать с этими взносами.

  • Наталья

    Здравствуйте! Я ИП на ЕНВД, без наемных работников, отчитываюсь по 3 кв.м. Подскажите, пожалуйста, насколько я могу уменьшить  налоги в 2014г?  В 2012 уменьшала на 50%, в 2013 — на 100%. И хотелось бы узнать размеры корректирующих коэффициентов в этом году.
    Строчка не совсем для меня понятна. «Это привилегия для ИП на УСН «Доходы» и на ЕНВД будет такой же, как и раньше: налог УСН ИП без работников уменьшают на размер суммы страховых взносов, а с работниками – не больше 50%.»

    • Victor

      Здравствуйте. Вы по-прежнему можете уменьшать на 100%. Непонятная вам строчка именно об этом и говорит, что на 100% налог могут уменьшать:
      — ЕНВДшники без работников
      — Упрощенцы без работников, но не все а только с объектом «доходы».
      Коэффициенты узнавайте у себя в налоговой, в регионах они разные.

  • Владимир

    Здравствуйте.Подскажите мне пожалуйста хочу занятся розничной торговлей промтовары сувенирка,помещение торговая площадь 10 м.кв..открывая предпринимательство каку систему налогооблажения лучше мне выбрать,нужно ли будет вести учет продаж товаров чтобы считать годовой доход и сколько придется мне платить всего по налогам и пенсионке в год ?Спасибо за понимание!

  • Victor

    Владимир, либо ЕНВД выбирайте (налог от площади), либо упрощенку 6%, либо 15%.

    В первом случае никакого учета, налог фиксированный. Сдавать декларацию каждый квартал. Сумму налога выясняйте у себя, по регионам он разный. До 350 тыс. дохода налог не платить, погасится пенсионными.

    Второй случай — налог 6% с дохода. До 350 тыс. дохода налог не платить, погасится пенсионными. Нужен кассовый аппарат, ведется КДиР. Декларация раз в год.

    Третий — 15% от доходов, уменьшенных на расходы (по регионам бывает меньше процент) — выгоден, если много расходов. Каждую расходную операцию подтверждать бумажкой, ведется КДиР (но уже вписываются и расходы). Декларация раз в год.

    Сумма пенсионных взносов можете узнать по ссылке на калькулятор в статье.

  • Владимир

    Забыл указать что буду работать сам без работников

  • Victor

    Да, именно для ИП без работников я и писал.

  • Владимир

    Виктор спасибо,но мне немного не ясно по поводу того что при енвд учет продаж вести не обязательно ,но до 350 тыс. дохода налог не платить, погасится пенсионными.Я понимаю что то что я оплачу в пенсионку то и погасится,но тогда откуда «до 350 тыс. «как ини считаются в смысле от чего их считать?

  • Victor

    Я же писал — от площади. И еще от коэффициента, который зависит от деятельности и по регионам он разный. Давайте прекратим флуд, напоминаю, что статья о пенсионных взносах, а сайт посвящен упрощенной система налогообложения. Через пару дней нетематические комментарии удалю. В ближайшее время сайт обзаведется форумом и изменит дизайн.

  • Маргарита

    Добрый день! Помогите пожалуйста советом, я планирую открыть маленький интернет-магазин, товар буду закупать за границей без чеков, соответственно вопрос, хочу коечно упрощенку, но просто доходы или доходы минус расходы, везде про доходы минус расход, написанно про какой-то 1%, я не очень понимаю о чём идёт речь? И ещё второй вопрос: если я правильно поняла из вашей статьи, то сумму в ПФ я должна разделить на три части, иплатить так, до 31 марта около 8500, до 30 июля такую же сумму и д 31 декабря её же, всё я правильно поняла? И только при таком расскладе я согу её вычесть из своих налогов?

  • Оля

    ДД.
    Имеет значение для расчета взносов в ПФ с какого времени будет открыто ИП?
    Если я хочу открыть ИП с февраля какую мин.сумму взносов мне нужно будет заплатить?

    • Victor

      Здравствуйте, Маргарита. Доходы минус расходы вам не подходят, расходы вам нужно будет подтверждать документально. Пенсионные платятся ежеквартально, т.е. 4 раза в год. Онлайн калькулятор даст вам рекомендации по суммам и срокам оплаты.

      Здравствуйте, Оля. Онлайн калькулятор вам все рассчитает.

  • Антон

    Здравствуйте, Виктор. Некоторые мои коллеги по оптовой торговле пугают меня тем, что если я буду работать на упрощенке, то не все компании захотят со мной сотрудничать — то есть поставщики выставлять мне счета без НДС, а покупатели, соответственно, их оплачивать. Действительно ли мне придется выбирать только те компании, которые со мной согласятся работать при такой системе налогообложения?

  • Маргарита

    Спасибо!!!! А ещё вопросик такой, в чём разница между собственно кассой, какие затраты будут по-мимо самой кассы и курьерской службы с кассовым обслуживанием? Курьерская служба потом мне какие-то чеки выдаёт?

  • Victor

    Антон, такая ситуация была лет 10 назад, когда упрощенка только-только появилась. Сейчас такие проблемы появляются крайне редко, хотя бы потому, что очень много фирм находятся на этой форме налогообложения. Кроме того, что невыгодно работать с фирмой на упрощенке это миф, хорошо понятный грамотному бизнесмену.

    Маргарита, понятия не имею что вам будет выдавать курьерская служба. Кроме того не все расходы можно принять к учету.

    Давайте не будем задавать непрофильные вопросы в теме о пенсионных взносах. В выходные откроется форум на сайте, добро пожаловать. Отсюда нетематическое обсуждение будет удалятся.

  • ольга

    Виктор здравствуйте! Я на ЕНВД с наемными работниками. С 2014 года добавила УСН (доходы) без работников. Могу я  налог по ЕНВД уменьшить на 50% вычеты за работников, а по УСН уменьшить на 100% за себя? И еще- по УСН (доходы) нужно отчитываться по квартально или раз в год?

  • Оксана

    Здравствуйте. Не нашла ответа в беседе для себя. Разъясните,пож. , будем ли дробить взносы на накопительную, страховую и ОМС ? или одной платежкой теперь?

    • Victor

      Оксана, по-прежнему тремя.
      ЗЫ Нет, не прав. С 2014 года пенсионные перечисляются одной платежкой. И еще одна — медицинские взносы.

  • Оксана

    спасибо, прочла,что если накопительнуюя направила в негосударственный фонд,то на нее надо перечислить 6 ,а не 2 процента. так ли это? и я сама должна рассчитывать эти 3 суммы или ждать расчета от пфр? в последнем случае мне необходимо предоставить документ,подтверждаищий мой перевод накопительной части в негос-ю компанию?

  • Оксана.

     Виктор, добрый день! Спасибо за Ваши советы. Подскажите, я ИП на ЕНВД с работниками.Если первый квартал 2014г работать не буду всвязи с Олимп Играми (сдам нулевые декларации), я могу считать доход только за три квартала 2014г?

  • Victor

    Ольга, по УСН декларация подается раз в год. ПО совмещению ЕНВД и УСН читайте здесь.

    Оксана, всем этим занимается ПФ. Вам необходимо только перевести верные суммы. Кстати их можно узнать в личном кабинете на сайте ПФ.

    По поводу отсутствия деятельности — ЕНВД надо платить в любом случае (на то он и вмененный налог, а не налог с полученных доходов). Надо было подать заявление о приостановке деятельности по ЕНВД.

  • Ольга

    Изменения вносятся в статью 14 №212-ФЗ от 24.07.2009г. (Статья 14. Размер страховых взносов, уплачиваемых плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам.) Подскажите, правильно я понимаю,  изменения  по выплатам страховых взносов в ПФР 2014г. касаются только ИП которые не имеют наемных работников.

    • Victor

      Действительно, не очень четко все это озвучено в законодательстве, но изменения и ИП с работниками касаются. Видимо имеются в виду взносы «за себя».

  • Елена

    Здравствуйте, Виктор. Спасибо за доступное объяснение.  Я ИП на ЕНВД с работниками, четыре точки — разные площади, соответственно разный доход. Везде больше 300 тыс. руб. С дохода каждой точки я могу минусовать 300 т. руб, а с остатка платить 1%? Или все четыре дохода плюсуются и из суммы вычитается 300 т.руб? 

  • Victor

    Доходы суммируются. Об этом, кстати, в статье говорится.

  • Елена

    Спасибо. Значит, нужно все точки переоформлять на родственников. Тогда получится дешевле.

  • Ольга

    Не совсем понятно, ИП с работниками выплачивает им из своих доходов зарплату, делает взносы в ПФР и ФСС, так еще должен с дохода если он превысит 300 000 руб. 1% перечислять. Когда закон рассматривали то предполагали что он коснется только ИП у которых нет наемных работников, а когда его приняли нигде нет на этот счет никаких разъяснений. Как быть ИП с работниками?

  • Елена

    Виктор, здравствуйте. Только сейчас поняла. что есть еще куча вопросов. Доходы по ЕНВД суммируются, это понятно. Но есть еще рас\сч для оптовой торговли на ОСН с НДС и показания с кассовых аппаратов с розницы -с них идет разница для уплаты НДС. Есть платежный терминал на рознице, привязанный к этому же счету. Значит со всех этих сумм тоже 1%?

  • Victor

    Ольга, а как быть ИП, имеющим доход в 13 миллионов и расход в 12 миллионов (т.е. 1 мл. прибыли)? Платить максимальную сумму! Все претензии к законодателям, такое ощущение что все последние нововведения намерено созданы для разорения малого бизнеса.

    Елена, суммируются доходы по всем всем системам налогообложения, а не только по ЕНВД.  Почитайте раздел статьи «Что считается доходом при расчете пенсионных взносов в 2014 году?».

  • Елена

    Спасибо, Виктор. Я переспрашиваю потому, что во мне еще тлела надежда, будто я что-то неправильно поняла. Теперь я точно знаю — это ужас. Извините за эмоции. 

  • Ирина

    Виктор,регистрируюсь как ИП(розничная торговля по заказам). Нужно выбрать УСН 6% или доходы -расходы Никак не могу сориентироваться, что выбрать выгоднее и удобнее. Подробнее я-организатор совместных покупок в соц.сетях.  Нахожу оптового поставщика, вставляю товар с наценкой 10-15% , участники закупки оставляют заказы, набираем минималку, собираем оплату с участников (на мою карту Сбербанка,либо переданную лично мне при встрече), перевожу оплату поставщику, нам отправляют товар, раздаю товар заказчикам, беру с участников сумму затраченную на транспортные  расходы (делится на всех в равных долях).  В итоге мой доход составит 10-15% от суммы уплаченной поставщику(т.е комиссионные за организацию процесса). Вопрос какую УСН мне лучше выбрать ? Как показывать сумму дохода?  Забыла уточнить на карту Сбербанка приходит не только оплата за заказы, но и мои личные деньги (пенсия,компенсации,пособия и т.д)
    Буду очень благодарна за ответ!

  • Ирина

    Дополню доход (10-15% от суммы заказа) в месяц составил  около 5 тыс руб

  • Victor

    Ирина, платежи на карточку не подойдут. Два варианта:

    — либо открывайте р/с. Узнайте, какие в вашем городе банки не берут за обслуживание счета (таких, обычно, немного, но они есть). Вашим покупателям будете выдавать платежки, они с ними могут также в сбербанке оплатить.

    — либо покупайте ККМ и выдавайте чеки покупателям. Его нужно зарегистрировать в налоговой (как, впрочем и р/с) и платить за обслуживание.

    Если вам поставщики будут выдавать оправдательные документы, то выгоднее «доходы минус расходы», правда бумажной работы больше. Это если доходов будет не менее 400 тыс. в год. До этой суммы вам выгоднее «доходы».

    Боюсь, что наценка в 10-15 процентов не будет вам выгодна.

    ЗЫ Почитал дополнение — 5 тыс в месяц. Это мало для открытия ИП, т.к. после ПФ у вас останется 3 тыс. С такой суммой только «доходы», хоть налог платить не будете.

  • Ирина

    Виктор спасибо! Думаю участникам закупок не очень удобно будет платить на расчетный счет(

  • Елена

    Добрый вечер. Виктор, а помните Медведев говорил о «налоговых каникулах» для впервые открывшихся ИП? Приняли по этому поводу какое-то решение?

    • Victor

      Елена, не Медведев а Сергей Морозов. Не приняли пока закон.

  • Елена

    Жаль. А говорили, на усмотрение местных властей. Вроде бы Ульяновская область утвердила. А остальные…

  • Victor

    Сергей Морозов — как раз губернатор этой области. Может и удалось «протащить» закон. Но экономическая ценность такого нововведения весьма низка — много оговорок. Лучше бы пенсионные взносы хотя-бы на год после регистрации отменили.

  • Елена

    Я думаю, что пенсионные не отменять ни за что. Там и так дыра чернее не бывает

  • Нина

    Добрый  вечер!  Извините—но  я  так  и  не  поняла—сколько  я  должна  платить  в  пенсионный  фонд  Я  на  патенте—у  меня  площадь  38кв м —занимаюсь  розничной  продажей  женской  одежды—продавца  нет  Аренда  в  Т Ц  у  нас  очень  высокая—3000р  кв м —ведь  только  а  аренду  я  плачу—114 т р—бывает  за  месяц  отбиваю  только  аренду—а  бывает  что  и  её  не  отбиваю  Иногда  в  месяц  —очень  редко  у  меня  остаётся  и  100т р  —но  мне надо  ещё  и  товар  закупить   И  сколько  я  должна  в  месяц  платить?

    • Victor

      Нина, ПФ совершенно не интересует сколько у вас остается после всех платежей денежных средств. Формула отталкивается от дохода, которым на патенте является та сумма, из которой рассчитывается стоимость патента. Вы можете узнать ее следующим образом: стоимость годового патента разделите на 6 и умножьте на 100. Полученную сумму введите в онлайн калькулятор.

  • Елена

    Люди, я чего-то не понимаю? Мне в налогой отказали в патенте на розничную торговлю без работников? Сказали, только ЕНВД

  • Victor

    Елена, здесь обсуждается статья о пенсионных взносах. Кстати ЕНВД зачастую выгоднее — можно их (пенсионные) учитывать.

  • Наталья

    Спасибо большое за информацию!

  • Елена

    Получается что взносы уплаченные до 1 апреля (т.е. 121 299 руб) нельзя будет вычитать из упрощенки, т.к. налоги можно уменьшать лишь на сумму взносов, которая была уплачена в том же периоде, за который был произведен расчет налогов.

    • Victor

      Алсу, спасибо за информацию, все проще теперь выплачивать взносы.
      Елена, почему нельзя? Можно. В каком квартале выплатили, в том и учитываем.

  • Алсу

    С 2014 года в ПФР платится одной платежкой и на страховую и на накопительную — КБК — 3921 02 02140 06 1000 160(ст. 22.2 № 167-ФЗ). * в ФФОМС: (КБК — 3921 02 02101 08 1011 160)(новый с 2012 года(и для платежей до 2012 года теперь он тоже)(с 2012 платим только ФФОМС)).

  • Татьяна

    Виктор у меня к Вам такой вопрос. Применяю 2 системы налогообложения (УСН и ЕНВД). В 2013 году В ПФР заплатила 35 тысяч, при расчете налога на ЕНВД учла за год 24 тысячи, оставшиеся 35-24=11 я могу использовать для уменьшения налогооблагаемой базы с УСН? Наемных работников не имею. Спасибо

    • Viktor

      Да, Татьяна, можете.

  • Лилия

    Здравствуйте! Закрываю ИП 31 ЯНВАРЯ 2014г. Сколько мне надо заплатить взносов в ПФ? За январь доходов не было.

    • Viktor

      Взносы в ПФ платятся даже если доходов не было. Воспользуйтесь пенсионным калькулятором, укажите период деятельности, он вам сумму рассчитает. На разбивку по кварталам не смотрите, просто одной суммой выплачивайте.

  • Анастасия

    Здравствуйте!У меня такой вопрос:я открываю ИП в феврале 2014, буду предоставлять бытовые услуги ОКВЕД 93.01 могу ли я использовать УСНО?Если да то лучше взять 6% или 15%?

    • Viktor

      Анастасия, упрощенку использовать можете. По выбору объекта в правой колонке сайта, верху, есть калькулятор «6 или 15?», воспользуйтесь им.

  • Маргарита

    Здравствуйте! Виктор, спасибо Вам большое за разъяснения! Но я умудрилась все таки запутаться… Я ИП на УСН «Доходы» 6%, у меня есть два работника, 1963 и 1976 года рождения. По каким ставкам я должна перечислять в ПФР взносы? И сколькими платежками?
    И еще один вопрос, я брала свои доходы, скажем 50 000 руб. в квартал, умножала на 6% , налог выходил 3000 руб., все начисления с зар.платы работников у меня в квартал выходили 10 000 руб., 3000-50%=1500 руб. И вот 1500 руб. я перечисляла налог УСН. Я брала сумму не сколько оплатила в квартал, а сколько начислила. Это правильно?
    Заранее большое Вам спасибо!

  • Viktor

    Маргарита, здесь рассматривается платежи ИП за самого себя. Взносы за работников рассчитываются совсем по-другому (вот здесь считайте). Что же касается налога по УСН (или авансовых платежей), то рассчитывайте его здесь.

  • Елена

    Здравствуйте Виктор. Я предприниматель на ЕНВД , есть два работника. Если я правильно поняла то получается, что при исчислении ЕНВД я могу уменьшить сумму налога на взносы уплаченные только за работников?

    • Viktor

      Цитата из письма Минфина от 13 сентября 2013 г. N 03-11-09/37786 по поводу вмененщиков:

      Уменьшение суммы единого налога на вмененный доход на сумму уплаченных за себя страховых взносов в фиксированном размере индивидуальным предпринимателем, производящим выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (имеющим наемных работников), не производится.

      В тоже время в письме 15 мая 2013 г. N 03-11-11/16939 Минфин разрешает это делать упрощенцам.

  • Ирина

    ничего не поняла я на енвд оборот товара 600 т сколько платить то

    • Viktor

      Ирина, просто введите сумму вмененного дохода в пенсионный калькулятор и получите нужную сумму. Только вводите именно сумму вмененного дохода (строка 100 в декларации), а не сумму прибыли.

  • Галина

    Добрый вечер.Скажите пожалуйста у меня УСН доходы 6%, 63.4 Организация перевозок грузов , у меня с заказчиками и перевозчиками заключены агентские договора. По ним я имею доход от разницы в стоимости перевозки . Все деньги приходят на мой р/сч, я оплачиваю счета перевозчиков и остается мой доход. Вопрос: что с 2014г. считается доходом, сам доход или полный оборот денег по счету??? Большое спасибо, помогите разобраться.

    • Viktor

      Доходом как раз будет считаться только причитающиеся вам проценты. Агентские договора — удобный способ сэкономить на налогах, недавно об этом публиковал статью.

  • Мария

    Виктор, объясните мне, я предприниматель , общ.питание, на УСНО 15% ( доход- расход) , я взяла декларацию 13 года, в строке 210 у меня 6 мил. руб ( т.е. это моя касса) и в строке 220 — 5мил.400тыс. руб.( это все расходы) соответственно 600 тыс.руб. осталось доходов….получается что через год , если у меня будет такая же декларация (предположим) то я должна буду заплатить 1% с 6мил.руб. ( это 60тыс.руб.) + обязательные 20 тыс. руб.= итого 80 тыс.р. ???????? и это — Цитата » Главная цель чиновников состояла в том, чтобы понизить размер пенсионных взносов для ИП с маленьким доходом, !!!!!» было 17т.р., потом 35т.р. , а будет 80 т.р.!!!!! где понижение?

    • Viktor

      Мария, уже неоднократно говорилось, что нововведение крайне невыгодно тем, у кого большая разница между прибылью и доходом. Но возмущаясь нужно помнить, что закон легко изменить и сделать еще хуже, как это было в последний раз. Но под знаменем «снижения» и «уменьшения». Вообще отталкиваться в расчетах от дохода а не от прибыли — это даже хуже предыдущей «уравниловки». Кстати, считайте взносы калькулятором (ссылка в статье), это проще и точнее.

  • Eлена

    Доброй ночи! Подскажите, открываю небольшой физкультурный кабинет, пара тренажеров, массажная кушетка. Доходов планирую тысяч 40000 в месяц , из расходов 10000 аренды и все, ну может по мелочи покупка полотенец там и тд,, работать там буду сама же без наемных. Какую форму собственности выбрать с какой формой налог-я, чтоб поменьше налогов? счет в банке нужен однозначно, ибо нужен терминал.

    • Viktor

      Елена, для вас подойдёт упрощенка с объектом «доходы».

  • Олег

    Как всегда , платить будем больше.
    Спасибо за заботу

  • игорь

    Здраствуйте… У меня такой вопросик. У меня ИП ( работаю в такси сам на себя), и за 2013 год я заплатил пенсионные взносы в суме 36000. сколько я буду платить в этом году?

  • Viktor

    Здравствуйте, Игорь! В этом году взносы, как вы поняли из статьи, зависят от вашего дохода. Вот калькулятор, просто введите ваш годовой доход.

  • игорь

    Спасиба за ответ.. Получается я теперь должен указывать свой доход …

  • Viktor

    Да, но в этом году вам платить в любом случае 20727.53 руб. Если доход окажется больше 300 тыс, то проценты платить в следующем.

  • игорь

    Спасиба…

  • Людмила

    Здравствуйте , Виктор. Подскажите пожалуйста уплачивает — ли ИП без наемных работников минимальный налог 1% с дохода, если исчисленный налог с дохода 6% получился меньше фиксированного платежа в ПФР и ФФОМС . Спасибо за ответ.

    • Viktor

      Людмила, если у вас «доходы», 6%, то минимальный налог вас не касается, это для «доходы минус расходы». Если же вы имели ввиду 1% с дохода в ПФ, то этот взнос платится при превышении доходов суммы в 300 тыс. рублей. В общем пользуйтесь калькулятором, все он вам рассчитает.

  • Андрей Масов

    То есть они все таки урвали своё, хотя официально «типа» снизили взносы.
    Я ведь правильно понимаю, что для ИП на УСН я смогу уменьшить налог на сумму 20 727 руб., а на всю сумму 1% которые я заплачу за заработок сверх 300 000 руб., я уже налог не уменьшу, потому что этот 1% я заплачу уже в 2015 году? Или же если я например прикину на 29 декабря 2013 года, сколько составит мой 1% и оплачу, соответственно больше не принимая никаких платежей, то я смогу на эту сумму уменьшить налог за 4-й квартал 2014 года?

    • Viktor

      Когда пенсионные выплачиваются, тогда и учитываются. Уплатили вы 1% в 2015 году, там и учли. Уплатили 29 декабря 2014, учли в 2014.

  • Ульяна

    Здравствуйте ! можно , прикинув уже сегодня , что доход по-любому более 300 тыс будет , поквартально платить больше по 9000 например , правильно я понимаю ?

    • Viktor

      Да, можно.

  • Ульяна

    спасибо!!!

  • taposha

    Добрый день, подскажите пожалуйста, как вычесть уплаченные взносы из налога 6% ИП УСН, если в 1 квартале оплатили все 6 %,без вычетов т.к. не успели оплатить в ПФР, во втором квартале оплатили в ПФР за 1 кв + за 2 кв,сумма более 20727,52, т.к. доход уже превысил 300,00 т.р.Можно всю сумму оплаченную в ПФР во 2 квартале учесть как вычет из общей суммы дохода за 1 полугодие?

    • Viktor

      Здравствуйте! Да, можно. Проверьте Упрощенкой online, поставив авансовые платежи «ввести вручную» и в первом квартале укажите нулевой авансовый платеж.

  • larasav

    Добрый день! У меня ИП на » доходы минус расходы» Прочитала в налоговой, что можно уменьшить налог на сумму страховых взносов на 100%. Но в декларации это предполагается только для объекта налогообложения «Доходы». Не пойму, как заполнить декларацию.

    • Viktor

      У вас страховые взносы — это рядовая расходная операция. Налог на нее не уменьшить.

  • Ксения

    Здравствуйте! я открыла ИП в апреле 2014 г., через месяц закрываю, уезжаю в другую страну. Как расчитать размер страовых взносов?

    • Viktor

      Здравствуйте, Ксения! Вы были на странице с онлайн-калькулятором? Там всего три строки заполнить — доход и две даты (начала и окончания деятельности).

  • FreeDom_Igor

    Доброго всем дня!
    Хочу открыть ИП! Помогите с суммой которую придется платить в налог., и правильностью моих мыслей! Всем огромное спасибо!
    Планирую открыть с 15.08.2014 года точку в Торговом Комплексе 4 кв.м. для продажи шаров и т.п., ожидаемая выручка 1 000 000р. в год. (прибыль+аренда+стоимость товара и т.д.)
    Торговать буду сам + 1,2 человека!
    Правильно ли я понимаю что если в декларации указать 300 000р. то всего за год надо будет оплатить около 21 000р.!?!?!?!?
    И выгодней ли будет платить налог по площади, и как его посчитать???
    Как быть с еще одним работником? Как его показывать и во сколько (кроме ЗП) он мне может обойтись???
    Очень жду ответа!))))

    • Viktor

      Да, до 300 тыс пенсионные — 20727.53 руб. ЕНВД будет для вас выгоднее при больших суммах, при 300 тыс. у налог будет либо минимальный (если есть наемные работники), либо вообще его не будет, если наемных работников нет. По регионам налог различный, поэтому обратитесь в налоговую инспекцию для того, чтобы узнать тарифы. Если у вас будут наемные работники, то будете перечислять в ПФ 22% от их зарплаты.

  • Лидия

    Здравствуйте, подскажите, как рассчитать страховые взносы за сотрудников (ИП-работодатель на ЕНВД)? Спасибо.

    Комментарии к этой записи закрыты.