Автор Буренин Виктор / Налоги и право / 22 комментария

Новая версия онлайн калькулятора для расчета налога по УСН и заполнения декларации 2019

История нашего онлайн-сервиса по формированию декларации начинается с 2006 года. Тогда была написана первая программа, которая называлась «Упрощенка». Программа писалась «под себя», для облегчения расчетов по декларации. Она оказалась довольно удачной и была выложена в сеть Интернет для всеобщего и бесплатного использования. Программа создавалась в противовес монструозному «Налогоплательщику ЮЛ», который к тому же, не умел автоматически рассчитывать налог.

Шли годы, программа развивалась вместе с российским законодательством, менялись формы декларации и алгоритмы расчета налога. Программа изменила название на «БМ Упрощенка» и в 2010 году выглядела следующим образом:
БМ Упрощенка
Утилита позволяла формировать не только декларацию, но и Книгу доходов и расходов, квитанции СБ РФ ПД4 и банковские платежки. К сожалению, из-за часто меняющего законодательства было принято решение о прекращении работы над программой. Слишком много она требовала времени, а его у меня, как единственного разработчика программы, не хватало. Я попытался ввести механизм монетизации проекта, но он оказался неудачным.

Тогда (в 2013 году) было принято решение о преобразовании программы в онлайн-сервис по заполнению декларации. Конечно, он многое потерял в функциональности, но главное — простоту заполнения декларации удалось сохранить. Проект оказался удачным, он обрел многочисленных пользователей и даже можно сказать почитателей, так как в комментариях «упрощенцы» благодарили за интуитивно понятный сервис. Чтобы проект не закрылся, как закрылась программа БМ Упрощенка, его пришлось монетизировать. Но это сделано максимально безболезненно для большинства пользователей. Просто на документе присутствует слово «Образец», что не мешает использовать его в качестве шаблона для заполнения декларации вручную. Сумма, которая позволяет вывести полнофункциональную декларацию незначительна и сравнима с ценой шоколадки.

В данном калькуляторе немного изменен алгоритм расчетов. Теперь в поля можно вводить дробные суммы, т.е. числа «с копейками». Несмотря на то, что значения в декларации округляются, вести расчеты лучше с дробными значениями. Например в 2018 году фиксированные ежеквартальные платежи в ПФР и ФФОМС составляют 8096,25 руб. Считаем с предварительным округлением: 8096 * 4 = 32384 руб. Значение от верного (8096,25 * 4 = 32385) отличается на один рубль. Поэтому в калькуляторе приходилось, в таких случаях, в последнем квартале сумму увеличивать на 1 рубль.

Сведения о налогоплательщике Объект налогообложения:

Ставка налога (%):
I квартал II квартал III квартал IV квартал
Доходы I квартал:   

II квартал:  

III квартал:

IV квартал:
Взносы в ПФР и ФФОМС ИП, не производит выплаты физ.лицам:

I квартал:   

II квартал:  

III квартал:

IV квартал:
Торговый сбор (действует только в Москве) Внимание! Только для плательщиков торгового сбора, прочие налогоплательщики должны оставить поля пустыми.

I квартал:   

II квартал:  

III квартал:

IV квартал:
Сформировать документ для печати
Нажимая кнопку "Рассчитать" вы, тем самым, соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта и даете согласие на обработку персональных данных.


Автор статьи: Буренин Виктор

Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта usn-rf.ru по указанным проблемам.

Разработчик онлайн сервиса по автоматическому формированию налоговых деклараций по УСН. Подробнее...


22 комментария

  • петр

    набрал маленкими буквами

    • Viktor

      Петр, если нужно, наберите заглавными.

  • Елена

    Все работает, с разделителями.

  • Андрей

    Удивительное дело: умом понимаю, что должен доплатить, а по расчету получается, что не должен.

    Я — ИП 6% без работников. Или я что-то не понимаю, или какая-то недоработка, непонятка. Плачу сразу за год в ПФ и медицину. Куда вписывать итоговые за год оплаты мне не ясно. Как сделал в прошлом году — не помню. Как быть?

    • Viktor

      Здравствуйте, Андрей! Если вы правильно заполнили поля, значит получили правильно заполненную декларацию. Взносы ПФ и ФФОМС суммируются и указываются в том квартале, в котором был платеж. Если в первом квартале платили взносы, и ваш доход за год не превышает 539750 руб., то налога вообще не будет. А вот если в других кварталах, то налог будет. Вообще взносы выгоднее платить поквартально.

  • Андрей

    Похоже, Viktor, я туплю и не понимаю, откуда взялось это: 539750 руб. Программа показывает, что при общем доходе в 486723 руб. доплачивать не должен, а если проставлю для пробы «676723 руб.» (не меняя взносов в ПФР и медицину), то доплатить должен 6346 руб.
    Попробовал поискать в Консультант плюс про эти 539750 руб., но не нашел. Где про это написано?

    • Viktor

      Андрей эта сумма не утверждена законодательно, она меняется и зависит от суммы взносов. Законодательно утверждено что ИП вправе уменьшить налог на УСН. В статье 346.21 НК РФ указано, что налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения «Доходы», уменьшают сумму налога и авансовых платежей по нему на сумму обязательных страховых взносов, уплаченных в отчетном периоде. Таким образом, сумма, на которую можно уменьшить единый налог, в 2018 году составит 32 385 рублей (ПФ + ФФОМС), если ИП без работников перечислил взносы вовремя. Это максимальная сумма, на которую можно уменьшить налог. А с какого дохода получится такая сумма налога? 32385*100/6=539750 руб.
      Но надо сказать, что это упрощенные расчеты. Доходы по кварталам могут распределятся неравномерно, взносы тоже могут платится по-разному. Для точного расчета используйте калькулятор в статье. Выберите вариант «Декларация + расчеты и пояснения» чтобы понять откуда берутся суммы в строках декларации.

  • Андрей

    Спасибо, Viktor!

  • Вячеслав

    А сумма исчисленная как 1% от годового дохода свыше 300 т.р. не используется как вычет?
    я ИП на УСН 6% без работников.

    • Виктор

      Здравствуйте, Вячеслав! Используется.

  • Вячеслав

    Т. е., если я в апреле 2018 заплатил этот 1% за доходы 2017 года, то могу вычет использовать в том же 2-м квартале?
    У Вас это пункт»Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС (апрель-июнь)». Верно?

    А в декларации в какой графе это надо отразить?

    • Виктор

      Вячеслав, во втором квартале платили, во втором и указываете (суммируя и фиксированные взносы и 1%). Эта сумма (возможно не полностью, зависит от дохода) отразится в 141 строке.

  • Антон

    У меня есть замечание по вашей форме декларации. Почему на 3 листе нет места для даты и подписи? Посмотрел по официальной форме, на 3 странице также проставляется дата и подпись.

    • Виктор

      Это и есть официальная форма. См. п.2 FAQ. На третьей странице нет даты и подписи, там только расчеты, их заверять не нужно. Посмотрите, наконец, законодательство и адресуйте ваши замечания разработчику формы — ФНС.

  • Miguellito

    Что писать в графах «Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС», если отчеты не сдавались с 2017г.?

    • Виктор

      Здравствуйте! Для этих полей совершенно не важно — сдавались или нет отчеты. В них вы указываете выплаченные в этот период взносы. Если взносы не платились, указывайте — 0.

  • Анна

    Добрый день!
    Онлайн-сервис заполнения декларации актуален для подачи декларации в этом году?

  • Анна

    Виктор, спасибо! Уже 5 лет благодаря Вашему сайту подаю декларации

  • Буренин Виктор

    Анна, большое спасибо за ваш отзыв!

  • Алина

    Не могу разобраться с деклараций, помогите добрые люди. У меня ИП (усн 6%)без работников.
    1 квартал не было доходов
    2 квартал не было доходов
    3 квартал доход 7686
    4 квартал 143634
    Взнос Пфр я оплатила только в конце года один раз. 36238. В декларации, куда что писать.

    • Буренин Виктор

      Так и пишите — взнос только в 4 квартале. В третьем квартале налог будет без уменьшения.

    Написать комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *