Форма по КНД 1152017 является основным документом налоговой декларации, предоставляемой в налоговую инспекцию ЮЛ и ИП на упрощенной системе налогообложения. Данную декларацию налогоплательщик на упрощенке заполняет по окончанию календарного года, считающегося налоговым периодом. Форму по КНД 1152017 можно сдать в виде бумажного документа, который распечатывается на принтере либо использовать типографский бланк, заполненный авторучкой, чернилами синего или черного цвета. Возможна подача декларации по УСН в электронном формате, но она не является обязательной для организаций и ИП имеющим менее 100 работников.
Если вы хотите заполнить декларацию вручную, то на нашем сайте есть подробная инструкция по заполнению. Там же вы можете скачать бланк для заполнения. Но гораздо удобнее воспользоваться формой, представленной ниже, значения строк будут рассчитаны автоматически.
Представленный на этой странице калькулятор налога по УСН позволит предпринимателю или организации без особых сложностей рассчитать и сформировать налоговую декларацию. Это можно сделать в два этапа. Сначала понадобятся только численные значения для вычисления суммы налога. Затем, при необходимости, заполните появившиеся поля для формирования и печати декларации.
Благодаря упрощенной системе налогообложения из налоговых обязательных выплат для организаций исключается часть средств, налог на имущество или прибыль в частности и еще налог на добавленную стоимость. Индивидуальными предпринимателями, использующих упрощенную систему налогообложения, могут быть исключены из обязательной выплаты налоги на доходы физических лиц, включая НДС, либо налоги на собственное имущество.
Форму налоговой декларации составляют три раздела, которые представлены:
— титульным листом, предназначенным для указания обязательных реквизитов налогоплательщика, а также налогового органа, которым принимается декларация;
— первым разделом, в который включена итоговая сумма налога, декларируемого налогоплательщиком.
— вторым разделом, предназначенный для расчета налога, который вносится в бюджет налогоплательщиком, при использовании минимальной или свободной системы налогов.
Налоговая декларация УСН формы по КНД 1152017 представлена стандартным бланком, в котором размещены реквизиты налогоплательщика. Данные представленные в нем также указывает суммарные налоговые отчисления, размер которых исчисляется шестью процентами общей суммы взятых от доходов за календарный год при объекте налогообложения «доходы». Налоговая декларация при объекте «доходы минус расходы» представлена аналогичными отчислениями за вычетом расходов, используя коэффициент от 5 до 15%, в зависимости от регионального законодательства.
Подача итоговой декларации УСН об уплате налога по «упрощенке» организациями производится не позднее 31 марта года, следующим за отчетным. Например, организации форму по КНД 1152017 за 2013 год сдают до 31 марта 2014 года.
Для индивидуальных предпринимателей декларация формы по КНД 1152017 за 2013 год подается в срок до тридцатого апреля 2014 года.
59 комментарий
И к чему эти заполнения авансовых платежей налога и квартальных ПФ? По ссылке-то все равно формируется старая декларация 148 н, где никаких этих граф нет !
За 2013год есть декларация УСН,которая в печатных формах имеет все эти графы?
Ольга, а на то, что налог автоматически рассчитывается и все строки декларации заполняются на основании введенных данных, вы не обратили внимания? Кстати сейчас код доводится «до ума» и к формированию декларации лучше вернуться после выходных. Кроме того, для налогоплательщиков с объектом «доходы минус расходы» с убытком в прошлом году выведена специальная формула, позволяющая учесть наиболее выгодно данный убыток (или его часть).
это ,конечно, красивый гаджет. Но и пальцем можно рассчитать. А вот если не имеешь программы 1С для тех же индивидуальщиков, то негде скачать форму для 13 года. Все время выдает старую 148н.
Тогда либо «дуракам полдела не показывают» — это я о себе.
Либо порадуйте уже формой для 13 года.
Видимо вы бухгалтер, и расчет не вызывает у вас сложностей. А многие ИП платят деньги за заполнение декларации. Впрочем, не думаю, что если вы будете на грани минимального налога пытаться учесть еще и убыток (или его часть), полученный в прошлом году, это займет у вас те-же несколько минут. Что-же касается новой формы, то ждем когда она появится на сайте ФНС. Сейчас действующая — эта. Дата размещения этого файла-шаблона на сайте налоговой — 19.11.2013.
PS Вопросы работы, предложения, найденные баги обсуждаются на форуме БМ Упрощенки. Требуется регистрация. Здесь же прошу оставлять только отзывы и комментарии.
Здравствуйте! 1-й взнос в пфр уплачен в июне,по итогам 1-го квартала т.е. 6% от суммы, а в декларации ставлю как за 1-й квартал это не правильно? Как быть все заполнить правильно или?
И я так понимаю уже набежали пени за неуплату налога за 1-й кв. или что нибудь похуже.
Июнь — это 2 квартал. Не понимаю о каких 6% в ПФ вы говорите, суммы там совершенно иные. Налог платится один раз в год, все остальное — авансовые платежи. Так что просто не ошибитесь с итоговой суммой.
Думаю что калькулятор в статье вам вам в этом поможет.
Спасибо за ответ. В итоге я аванс.платеж налога за 1-й квартал не заплатил,а в декларации проставил как авансовый платеж в пфр за1-й квартал(хотя оплата была в июне)Надо будет все исправить в декларации, заплатить налог по УСН за 1-й кв., и в будущем я так думаю налоговая выставит пени по срокам оплаты налога за 1-й кв.
Не принимаю декларация по этой форме. Сказали что другая форма за 2013г., вместо ОКАТО должно быть ОКАТОМ.
Александр, другой формы декларации (утвержденной на федеральном уровне) пока не существует. Что касается ОКАТО, то эта особенность указана в комментарии к полю. Еще раз обращаю ваше внимание, что ОКТМО рекомендуется указывать вместо ОКАТО. Думаю что значение выделенного слова не стоит уточнять. Я понимаю, то, что налоговая была не права, вас мало утешит, поэтому напомню, что самый беспроблемный вариант подачи декларации — это отправка ее по почте.
В поле «Код по ОКАТО» вбиваю 8 знаков ОКТМО и получаю:
Формирование декларации невозможно, обнаружены следующие ошибки:
Не корректно заполнено поле «ОКАТО». Это должно быть 11-значное число, без пробелов и спецсимволов. В случае указания ОКТМО допускается 8-значное число.
В чем проблема?
Не принимались значения, начинающиеся с нуля. Сейчас исправлено.
Почему по 280 строке печатает полную сумму моих налогов? Странно.
Ничего странного, вы, видимо, отметили галочку «не работодатель», а значит можете полностью учитывать пенсионные. Налог вам платить не надо.
В первый раз заполняя декларацию не правильно ввела данные по доходам, в результате переплатила подоходный за 2013 год на 11 тыс. Сейчас заполнила по новой, но налог уже уплачен, где это можно отразить в декларации за 13 год?
Сумма излишне уплаченного налога согласно пункту 1 статьи 78 Кодекса подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика. Это если я вас правильно понял, а то у вас упомянуто про «подоходный», который упрощенцы не платят. Обратите внимание на строку 070, в которой, собственно говоря, и отражается переплата. Если первичная декларация была неправильной, то вам нужно подать уточняющую декларацию (номер корректировки — 1).
Спасибо большое за вашу работу и помощь
ДОБРЫЙ ВЕЧЕР!ВЫДАЕТ ОШИБКУ ПРИ ВВОДЕ КОДА НАЛОГОВОЙ,ХОТЯ ОН ТОЧНО ВЕРНЫЙ.ПОЧЕМУ ЭТО ПРОИСХОДИТ, РАЗЪЯСНИТЕ ПОЖАЛУЙСТА
Добрый вечер, Ильмира! Исправлено, не принимались значения с первым нулем.
Индивидуальные предприниматели с объектом «Доходы», не производящие выплат другим физическим лицам могут уменьшить налог на всю сумму страховых взносов (т.е. 100%). — подробнее пркомментируйте
Это значит, что имея доход менее 350 тыс руб вы налог платить в 2014 году не будете. Подробнее п. 7 FAQ. Все это автоматически учитывается скриптом, не забудьте только отметить пункт «не работодатель». При большем уровне дохода из налога будет вычтена вся сумма пенсионных взносов.
Спасибо. Помогли разобраться.
Прекращение деятельности и нужно быстро сдать декларацию.
Добрый день!
При составлении декларации идет разница между строкой 280 и суммой Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС
В строку 280 подтягивается значение с строки 260 это правлельно?
Страховых взносов уплаченно больше чем сумма налога.
В строке 280 указывается значение социальных взносов. Оно не может быть больше суммы налога у Ип не работотателя, или более 50% от суммы налога у прочих упрощенцев.
заполнено все правильно. При формировании ошибок не выдает, но при скачивании автоматически заполненной декларации выдаёте пустой бланк. Как это понимать?
Эльвира,действительно иногда скрипт выдаёт пустой файл.Причина пока не найдена. Если вы пришлете на почту bvv970 @ gmail.com скриншот заполненых полей то это поможет найти ошибку. А вам я вышлю корректно заполненную декларацию.
PS Кажется нашел причину появления пустого бланка. Точнее — бланк не пустой, просто у пользователя не отображается текст. Это происходит у некоторых при открытии файла в браузере. Сохраните файл по ссылке на компьютер и открывайте там. Возможно потребуется установка бесплатной программы для просмотра pdf файлов Adobe Reader XI. При установке снимите галочку с предложенного бесплатного антивируса (во всяком случае если антивирус у вас уже есть).
Здравствуйте.
Я не бухгалтер,мое ИП маленькое, и мне очень трудно было сформировать отчетность,а самое главное,наша налоговая принимает отчетность только на электронных носителях.Но благодаря Вашей программе мне это удалось.А в этом году стала делать декларацию и не увидела,как можно сформировать ее в формате XML.Или я что то упустила.
Татьяна, xml — формат для организаций со 100 и более работниками. Налоговая требует электронную отчетность незаконно. Посылайте декларацию по почте — самый беспроблемный вариант. Формирование xml есть в планах, но далеко не первостепенной очередности.
Я ИП без наемных на 6%.
В начале января послал запрос в Минфин — учитывать ли в декларации УСН при заполнении граф 030, 040, 050 уплаченные в эти периоды взносы в ПФР и ФФОМС.
В ответ на мой запрос пришло письмо из департамента налоговой таможенно-тарифной политики Минфина за подписью зам.директора Департамента Р.А.Саакяна. Он пишет, что показатели этих граф отражают ИСЧИСЛЕННЫЕ суммы авансовых платежей, т.е. полные суммы — сколько начислено, без учета уплаченных взносов. И только в графе 060 или 070 (в зависимости от того — превышает сумма взносов сумму налога или нет) учитываются все уплаченные взносы.
В Вашем калькуляторе у меня в графе 050 прочерк, хотя должна стоять сумма авансового платежа за доходы 3-го квартала (я открыл ИП в конце июня). И в графе 070 в калькуляторе, соответственно, прочерк, хотя должна стоять сумма к уменьшению (кстати, так и не понял — эту сумму можно вычесть из налога за 2014?)
пардон, забыл поставить галочку уведомлений))
Константин, я так понимаю речь идет о сумме дохода в строке 210 менее 350 тыс? Даже не знаю что ответить, тут либо вас неправильно поняли, либо вы неправильные выводы сделали. По вашей схеме учесть получится только пенсионные в последнем квартале. Для оплаты аванса по упрощенке с объектом «доходы» по окончании квартала определяется сумма доходов с начала года. Затем сумма доходов умножается на процентную ставку по налогу (6 %). Из полученной суммы отнимается налоговый вычет, а также сумма уже исчисленных и уплаченных авансов по УСН с начала текущего года. Налоговым вычетом в авансовом платеже на УСНО называют сумму уплаченных страховых взносов и выплаченных сотрудникам пособий по временной нетрудоспособности. Максимальная допустимая величина вычета – 50 %. ИП без сотрудников имеют право уменьшить исчисленные авансовые платежи по налогу УСН (и сам налог) на 100 %.
Именно поэтому важно платить взносы поквартально, т.к. выплаченные взносы в первом квартале могут учитываться только в нем, т.е. при уплате авансового платежа за 1 квартал.
Кстати, вводите авансовые платежи которые вы сделали вручную, переплата отразится в строке 070. На эту сумму можно будет уменьшить налог в следующем году.
Открылся 25.06.13; до начала 3 квартала доходов не было.
за 3 кв. доход 54 000; 54 000 х 6% = 3 240; уплатил в ПФР 3 240 30.09.13
за 4 кв. доход 181530; х 6% = 10892; уплатил в ПФР 13541 и ОМС 1646 18.10.13
по графам Декларации УСН:
240 — 235530 (54000+181530)
260 — 14132 (235530 х 6%)
280 — 14132 (по факту уплачено больше, но пишем не более, чем в 260)
тогда
030 — 0
040 — 0
050 — 3240 (по логике Саакяна, уплаченные в ПФР взносы тут не отражаются)
060 — прочерк, ибо 260 — 280 — 050 < 0
070 — 3240, на них можно уменьшить налог в 2014 году.
все так?
В строках 050 и 060 — 0, Пенсионные отражаются. Налог вам платить не нужно. В строке 070 — будет сумма авансовых платежей, ошибочно перечисленных вами. На эту сумму можете заплатить меньше налогов в следующем году. Только сверку в налоговой пройдите.
Вот что говорит НК РФ:
Я надеюсь, что следующий аванс вы будете рассчитывать на этой странице. Это сэкономит вам не только время, но и деньги.
Виктор, могу показаться занудой, но единого мнения ни на одном форуме не нашел, поэтому и обратился в Минфин. Речь идет не о размере уплачиваемого налога, в частности авансового платежа за 9 месяцев; понятно, что из него сумму уплаченных в этом периоде взносов вынимаем. Речь идет о заполнении пресловутой графы 050. А согласно инструкции по заполнению Декларации, туда мы вписываем сумму ИСЧИСЛЕННОГО авансового платежа, и нигде не указано что из графы 050 мы должны вычесть взносы. Вы сами цитируете НК, что на страховые взносы уменьшается ИСЧИСЛЕННАЯ сумма авансового платежа. И Саакян из Минфина прислал мне письмо, где указывает, что в графе 050 указывается именно исчисленная сумма, и из нее взносы для показателя графы 050 не вычитаются. А вычитаются они лишь в графе 060, или учитываются в 070, если взносов получилось больше, чем налога. Если бы под словом ИСЧИСЛЕННАЯ подразумевалась сумма авансового платежа уже за вычетом страховых взносов, то фраза «вычитать сумму уплаченных взносов из суммы исчисленного авансового платежа» не имела бы смысла.
Исходя из этого в моем случае все же в 050 нужно писать 3240. Или я не прав?
Нет, не правы. Я не знаю на каких форумах вы нашли противоположное мнение, но оно противоречит здравому смыслу. Смотрите: вот вы исчислили налог (54 000 х 6% = 3 240) — получилась исчисленная сумма. Затем вычли пенсионные (на основании НК!). Сумма-по прежнему осталось ИСЧИСЛЕННОЙ. Что-бы мы с ней не делали, с этой злосчастной суммой (в рамках закона), она все равно будет оставаться исчисленной. В общем все это казуистика. Я не понимаю вашего желания плыть против течения — и платить не так, как платит вся страна. Причем себе в убыток.
Вы поймите, что основной документ по налогам — это НК. Все прочее — письма Минфина, глубинное значение слова «исчисленный», инструкции по заполнению декларации, даже ее форма — не принимаются во внимание если противоречат НК.
Здравствуйте, скажите пожалуйста, упрощенка без найма доход 413220 р 6% 24793 а взносы страховые составили 35665 р т.о. налог платить не нужно? И еще, где скачать бланки усн за2013. и как выйти на офиц. сайт налоговой , чтобы узнать свои коды за 2013 год.
Здравствуйте, Людмила!
— налог 0 рублей. Это если вы поквартально платили страховые взносы;
— если вас не устраивает полностью заполненная декларация формируемая калькулятором на этой странице, пустой бланк вы можете скачать здесь.
— сайт ФНС — http://www.nalog.ru, правда я не понял какие коды вас интересуют. Если КБК, то опять же в декларации, формируемой выше они все есть.
Добрый день! Скажите, можно как-то в этой программе сфомировать отчет за 2012 г. Выдает ошибку, просит исправить налоговый период, но мне нужна декларация именно за 2012г. Спасибо.
Ирина, вам либо в программе БМ Упрощенка стоит сформировать декларацию 2012 года, но проще сформировать на этой странице декларацию 13-года и использовать ее как образец для ручного заполнения.
зачем все усложнять? БМ Упрощенкой пользовался несколько лет! все устраивало! а теперь что? каждый год вводить свои данные (инн и т.д.)? или искать другую программу? верните БМ!!!
Алексей, я понимаю что вас устраивала БМ Упрощенка. Но вот вам трудно потратить 5 минут своего времени (один раз в год!), чтобы ввести свои данные, так? А ведь программа требует на разработку десятки и сотни часов. У меня просто нет времени тянуть этот проект.
Здравствуйте.Подскажите,пожалуйста,если не платились пенсионные за 1 и 2 квартал и при этом не платили авансовые УСН,а по итогам года налог УСН равен 0,чего ожидать-только пени или требование об уплате авансовых? Спасибо.
Марина, как повезет. Авансовые платежи вам точно не платить, а вот пени могут и начислить. Я, кстати, отказался в такой же ситуации, взносы перечислил последним днем квартала, а банк провел их уже во втором квартале. Позвонили из налоговой, просят принести платежки по страховым взносам. Ну, думаю, сейчас штрафовать будут. Нет, только платежки взяли. Может вообще это была рядовая проверка, не связанная с несвоевременной выплатой пенсионных.
Здравствуйте, скажите пожалуйста, упрощенка без найма доход 673690 р.
(6% 40421 р.). По итогам 2012 г. была переплата 4160 руб.
За первый квартал авансовые платежи не платил (должен был заплатить 2488 руб.), Во втором (23 июля) заплатил взносы страховые 35665 руб , за третий квартал не платил, и в феврале заплатил 596 руб по итогам года.
В итоге 4160+35665+596=40421, все совпало.
Вопрос, как заполнять в декларации:
в 030 — 4160 (хотя я их не платил, но они же числятся за мной как сумма к уменьшению )
в 040 — 0
в 050 — 0
тогда 060 — 4756
Я правильно все понимаю, или будут пени за 1 и 4 кварталы, пока не докажу что учитывал сумму к уменьшению оставшуюся от 2012 г?
Владимир, переплата при объекте «доходы» никак не отражается в декларации. Т.е. вы все сделали правильно, аванс рассчитан, указан в декларации, но реально выплачена меньшая сумма, за минусом переплаты. Переплата обязательно должна фигурировать в строке 070 декларации за 2012 год. А декларацию просто сформируйте калькулятором. Теоретически на этом вы должны успокоится, т.к. в налоговой это учтут. Практически — лучше пройдите сверку.
Виктор, за 2012 год переплата в строке 070 естественно фигурирует.
Я хотел уточнить указывать мне ее (4160 р) в строке 030 или указать расчетную сумму авансового платежа 2488 руб (в соответствии с доходом за 1 квартал). Я же вообще ничего реально не платил за 1 квартал, поэтому думаю что это не принципиально и можно и так и так. Или я неправ?
Я же написал — указывайте расчетную сумму, без уменьшения на величину переплаты. Что значит неприципиально? Если вы укажите сумму за вычетом переплаты у вас цифры не сойдутся.
Виктор, спасибо огромное, все понял. Правильно я понимаю, что в текущем 2014 г. надо заплатить страховые и пенсионные взносы в первом квартале и тогда ничего дальше платить не надо, пока сумма налогов не превысит сумму страховых взносов?
Владимир, платите поквартально.
Здравствуйте, подскажите почему сумму страховых взносов указывает такую же как и сумму исчисленного налога: сумма налога 21334, а страховые за год 32000. Я ИП 6%, без сотрудников
А какая, по-вашему, там должна быть сумма, если у вас налог — 21334? Больше этой суммы вы указать не можете, почитайте пояснение в декларации к этой строке.
Спасибо за ответ, я сформировала декларацию в программе по упращ. (не буду писать её название). Она мне выдала в строке взносы сумму уплаченных взносов. Я случайно нашла вашу программу. Решила поискать в интернете и свериться. И еще вопрос можно ли редактировать сформированный документ, например дата.
Программа ваша ошиблась, как вы поняли пенсионные не могут быть больше исчисленного налога.
Дату необходимо заранее указать — день подачи. Или, в конце концов, вывести пару деклараций — с разными датами. Только много деклараций не формируйте, сервис перегружен, как бы ограничения по количеству не пришлось бы ставить.
Я в восторге! Сколько времени съэкономила! Спасибо!
Огромная просьба, помогите правильно отчетаться. ИП на ЕНВД заключил и зарегистрировал договор на сдачу помещения в аренду в ноябре 2012. Реально арендатор занял помещение в конце января 2013. ИП открыл УСНО с января 2013 для данного вида деятельности,а за 2012 отчетался по общей системе нулевой декларацией, т.к платежей не было и помещение пустовало. Хотя в договоре указано, что арендатор должен оплачивать ежемесячно, однако, по факту платежи за период ноябрь 2012 — июнь 2013 он осуществил 1 июля 2013, затем 15 октября за июль-сентябрь и 28 декабря за октябрь-декабрь. Авансовые платежи ИП сделал двумя платёжками за 8 месяцев, включая 2012 год, и 6 месяцев 2013 в один день — 15 октября. Как теперь правильно отчетаться? Авансовые платежи нужно делать с начисляемой или реально полученной суммы? И как быть с платежами за 2 месяца 2012? Очень надеюсь на Вашу помощь. Заранее благодарна за ответ.
Галина, доход учитывается в момент поступления денег на счет. Т.е. за 2012 у вас доход 0, нулевой декларацией вы правильно отчитались. За какие месяцы арендатор отчитывался — неважно, платежи были 1 июля (2 квартал), 15 октября (4 квартал), 28 декабря (4 квартал). Исходите в расчетах из этих дат и полученных реально сумм.
Огромное спасибо! 1 июля -3 квартал (вероятно, у Вас опечатка). Но самое неприятное, что арендатор рассчитался в этот день не деньгами, а спиртосодержащей продукцией, что ни по банку, ни по кассе не проходит. Есть только акт выполненных работ на общую сумму, где указано «аренда помещения ноябрь 2012-июнь 2013, количество 8 месяцев, цена 1600, сумма 12800». ИП забрал продукцию себе, т.к. реализовывать её он не имеет право. ИП на ЕНВД работает без кассового аппарата в сельской местности, когда узнал, что нужен кассовый аппарат при УСНО, дальнейшие платежи получал через банк. Но как быть с этой первой суммой, как правильно отразить её в книге доходов и расходов? И полагаю, что штрафа за отсутствие кассового аппарата не избежать. Может, что-то подскажите, а то уже голова кругом от того, что муж наворотил.
Ничего не приходит на ум как совет просто провести операцию по КДиР и надеяться что налоговая не потребует подтверждения.
Данное обсуждение не относится к статье и калькулятору налога, поэтому попрошу подождать пока откроется форум на сайте.
ОГРОМНОЕ СПАСИБО. Я Вам очень благодарна. Успехов и удачи, здоровья и счастья!!!
Обсуждение статьи закрыто. Вопрос по теме можно задать на форуме сайта в разделе Упрощенная система налогообложения. Регистрация на сайте для этого не требуется.
Внимание! Уплаченные фиксированные взносы ИП в 2023 году могут быть не учтены для уменьшения налога
Нововведения: единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП). Уведомления
2023 год в УСН: новые правила учета страховых взносов и новый отчет по авансовому налогу
Заполнение новой налоговой декларации по УСН в 2022 году. Видеоинструция
Автозаполнение декларации УСН