Автор Буренин Виктор / Документы / 122 комментария

Сведения о доходах физических лиц: форма бланка 2-НДФЛ за 2013 и 2014 год

2ndfl Это нужно знать при сдаче формы 2-НДФЛ в 2014 году!

Сведения о доходах физических лиц последние три года передаются в новой форме.

Сведения о доходах физических лиц формы 2-НДФЛ за 2013 и 2014 год передаются в формате и по форме, официально утвержденными Приказом Федеральной налоговой службы России от 17 октября 2010 года № ММВ-7-3/611@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц и рекомендаций по ее заполнению, формата сведений о доходах физических лиц в электронном виде, справочников» с учетом изменений, внесенных Приказом ФНС России от 06.12.2011г. № ММВ-7-3/909@.

Главные изменения в форме документа 2-НДФЛ:

— теперь по облагаемым по разным ставкам доходам, составляется одна справка (в том случае если они выплачены одному физическому лицу). Разделы 3, 4 и 5 данной справки заполняются отдельно для каждой из ставок. Справка может быть из несколько страниц.

— увеличен перечень кодов доходов, полученных по операциям с ценными бумагами.

— увеличен перечень кодов стандартных налоговых вычетов и кодов сумм, уменьшающих налоговую базу в соответствии со ст. 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

Скачать бесплатно форму бланка 2-НДФЛ за 2013 и 2014 год: шаблон 2-НДФЛ в XLS формате

Обновленные коды стандартных вычетов необходимо использовать в справках 2-НДФЛ за 2013 и 2014 год

Федеральная налоговая служба РФ своим приказом № ММВ-7-3/909@ от 06.12 2011 года «О внесении изменений в приложения к приказу Федеральной налоговой службы от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@» внесла нововведения в форму бланка 2-НДФЛ «Справка о доходах физического лица за 20___ год».

Так, например, данный документ назначает новые коды стандартных налоговых вычетов, учитывая очередность ребенка.

Так стандартный вычет в размере четыреста рублей (400) руб. (код 103) – в 2013 и 2014 году не используется.

Теперь стандартный вычет на ребенка в размере тысяча рублей (1000 руб.) (код 108) в 2013 и 2014 годах зависит от очередности ребенка.

Стандартный вычет на первого ребенка (новый код в документе 114) в 2013 и 2014 году составит 1400 рублей, на второго ребенка (новый код 115) – также 1400 рублей, на третьего и каждого последующего ребенка (новый код 116) – 3000 рублей.

Вычет на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет считается ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, студента, аспиранта, интерна, ординатора, в возрасте до 24 лет, а также если он считается инвалидом I или II группы составляет 3000 рублей (код 117).

В случае если родитель один или если второй родитель отказался от вычетов, вычеты на детей предоставляются в двойном размере. В новом приказе указаны новые коды таких вычетов. Однако это правило действует лишь тогда, когда желающий отказаться от вычета родитель получает доход, облагаемый по ставке 13 процентов, и этот доход не превысил с начала года 280 000 руб.

Существует ограничение суммы дохода, до которого предоставляются вычеты – 280 000 рублей.

Кто освобождается в 2014 году от уплаты НДФЛ?

Госдума в конце 2013 года приняла два закона, корректирующая перечень выплат, не облагающихся НДФЛ. В связи с нововведением налогом не облагаются субсидии и гранты, выделенные крестьянским (фермерским) хозяйствам на их создание и развитие, а также разовую помощь на бытовые нужды начинающего фермера (ст. 217 НК РФ, п. 14.1 и 14.2 в ред. Закона РФ № 161-ФЗ). Льгота по НДФЛ применяется по отношению к субсидиям и грантам, полученным после 1 января 2012 года.

Помимо этого, освобождаются от уплаты НДФЛ средства, которые перечисляются из региональных бюджетов на поддержку семей с детьми. Об этом говорится в п. 34 ст. 217 НК РФ. Также не платятся НДФЛ с дохода в виде бесплатно выделенных земельных участков и жилых помещений из муниципальной или государственной собственности на основании законов субъектов РФ или федеральных законов (ст. 217 НК РФ, п. 41 в ред. Закона РФ № 205-ФЗ).

В 2014-м, как и в 2013-м году, граждане платят 13% подоходного налога. Таким образом, в 2014 году ставки НДФЛ не изменились.


Автор статьи: Буренин Виктор

Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта usn-rf.ru по указанным проблемам.

Разработчик онлайн сервиса по автоматическому формированию налоговых деклараций по УСН. Подробнее...


122 комментария

  • Антонина Викторовна

    Скажите, а когда сдавать 2-НДФЛ в 2013 году (за 2012 год)? Какие сроки сдачи?

    • Victor

      Крайний срок сдачи 2-НДФЛ устанавливался Налоговым кодексом как 1 апреля. Если этот день выпадает на выходной, то сдать 2-НДФЛ можно денем позже.

  • елена

    Сижу с ребенком по уходу за ребенком до 3 лет. Есть еще ребенок 3,5 года.
    Не работаю дополнительных заработков нет.
    Могу ли я передать право на вычет мужу. Мне нужно написать заявление и справку с моей работы работы. А муж на основании моих документов написать заявление в свою бухгалтерию

  • Victor

    Один из родителей может отказаться от своего права на стандартный детский вычет. Тогда второй на основании заявления получит право на вычет в двойном размере (подп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ). Однако это правило действует лишь тогда, когда желающий отказаться от вычета родитель получает доход, облагаемый по ставке 13 процентов, и этот доход не превысил с начала года 280 000 руб.

    Если же он не работает и никаких доходов не получает, то у него нет права и на вычет, а значит, и передавать нечего. Об этом напомнили специалисты Минфина России в письме от 16 апреля 2012 г. № 03-04-05/8-513.

    Причем передать вычет нельзя и в том случае, если жена состоит в трудовых отношениях, но в данный момент находится в отпуске по уходу за ребенком и облагаемых НДФЛ доходов у нее нет (письмо Минфина России от 3 апреля 2012 г. № 03-04-06/8-95).

    Таким образом, прежде, чем предоставлять сотруднику удвоенный детский вычет, важно убедиться, что отказавшийся от вычета родитель в принципе имел право на таковой. Для этого достаточно справки по форме 2-НДФЛ, выданной по месту работы второго родителя. Причем такой документ необходимо требовать с работника ежемесячно. Так сказано в письме Минфина России от 21 марта 2012 г. № 03-04-05/8-341.

  • Юлия

    Подскажите пожалуйста в справках 2НДФЛ за 2012 год перечисленный в январе НДФЛ с декабрьской зарплаты отражается в справке??? Сумма начисленного , удержанного и уплаченного будет равны между собой?

  • Victor

    В вашем случае в справках все три суммы — НДФЛ исчисленный (п. 5.3), удержанный (п. 5.4) и перечисленный (п. 5.5) — должны совпадать (п. 5.3 = п. 5.4 = п. 5.5). Ведь в справке указываются суммы налога удержанные и перечисленные в бюджет за календарный год, а не в календарному году. То есть в справке отражается состояние расчетов с работником по НДФЛ на дату ее подачи в налоговую инспекцию. Подробнее: Письма ФНС России от 03.02.2012 N ЕД-4-3/1692@; от 12.01.2012 N ЕД-4-3/74.

  • Татьяна

    Если у работника 2-е детей до 18 лет, то мы ставим какой код вычета 108 или 114? и сумма 2000 и 2800 или 1000 и 1400?

  • Victor

    Первый ребенок код 114 (в 2012 г. вычет 1400 р.);
    Второй ребенок код 115 (в 2012 г. вычет 1400 р.);
    Третий и последующий ребенок код 116 (в 2012 г. вычет 3000 р.);

  • Екатерина

    Подскажите пожалуйста, что делать если в справках 2-НДФЛ суммы налога исчисленный и удержанный не совпадают с перечисленным, при этом разница у нескольких сотрудников: у кого то +1,а у кого то -1.

  • Victor

    Если исчислено меньше, чем удержано. Это значит, что есть долг перед сотрудником, т.е. есть излишне удержанный налог. В справке 2-НДФЛ должна быть заполнена строка 5.6. «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом». Такая ситуация может возникнуть в следующих случаях:

    у нерезидентов, которые в середине года стали резидентами. Т.е. сначала у них исчислялся налог по ставке 30%, потом – 13%, и налог не был возвращен сотруднику.
    при предоставлении имущественного вычета не с начала года
    при любых других пересчетах, в т. ч. пересчетах, связанных с новыми стандартными вычетами. Т. е., в результате получилось, что удержали с сотрудника больше, чем нужно, но сумма не была возвращена сотруднику.

    Эта ситуация нормальная, в таком виде отчет может быть сдан. Сотрудник может сам обратиться ИФНС за возвратом излишне удержанного налога, заполнив декларацию по форме 3-НДФЛ.

    Если исчислено больше, чем удержано – в справке 2-НДФЛ должна быть заполнена строка 5.7 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом». Это ситуация более критичная, хотя и менее редкая.

    В этом случае необходимо было уведомить налоговую инспекцию о невозможности удержания налога в течение месяца, то есть до 1 февраля. В этом случае сдается форма 2-НДФЛ с признаком 2 (невозможно удержать налог). Такие справки сдаются повторно, вместе со всеми, в целом по организации с признаком 1 до 2 апреля. Отличие в том, что когда сдается справка с признаком 2, в ней указываются только суммы не удержанного налога и только тот доход, с которого налог не удержан. При повторной сдаче справки с признаком 1 в ней указываются общие все суммы, доходов и налога.

  • Екатерина

    Спасибо большое за подробный ответ, только у меня исчисленно и удержанно суммы равные,а перечисленная в бюджет от них отличается.

  • Victor

    Екатерина, посмотрите раздел «Метка «И». Перечисленный налог» вот этой статьи. Надеюсь это то, что вам нужно

  • Светлана

    Добрый день! Ответьте пожалуйста, если ребенок без отца — отец погиб — какой код вычета ставить у работающей матери и какую сумму вычитать?

  • Victor

    Здравствуйте, Светлана! Код вычета на первого ребенка в двойном размере (2800 руб) — 118

  • Мария

    Подскажите, пожалуйста, как заполнить справку, если ЗП за декабрь не выплачена на момент подачи справки

  • Мария

    Спасибо, уже все нашла)))

  • Victor

    Вот уж действительно — не за что!

  • ОЛЬГА

    Подскажите, пожалуйста, у сотрудника 5 детей, но к 2012 г. льгота положена только последнему (пятому) — остальные уже выросли, какой вычет на ребенка нужно применять — как на первого ребенка или как на третьего и далее?

  • Victor

    Ольга, первым считается наиболее старший по возрасту ребенок (вне зависимости от того, предоставляется на него вычет или нет) (письмо Минфин России № 03-04-05/8-1014 от 8 декабря 2011 г.). Т.е. в вашем случае вычет 3000 руб.

  • Инна

    Здравствуйте,подскажите пожалуйста -у работницы 4 взрослых ребенка,пятый учится в училище,но при этом отец ребенка умер.Сколько должна быть скидка по налогу на доходы и какой код? Удвоенные 3000??????
     

  • Victor

    Да, 6000 руб (код 120)

  • Alina

    Здравствуйте! подскажите пожалуйста  премия с какой суммы начинается удерживать налог

  • Victor

    Alina, хоть ваш пост и не связан с темой статьи, но все же отвечу. Эта вопрос отличается особой запутанностью и нужно гораздо больше информации для того, чтобы на него ответить. Посмотрите вот эту статью.

  • Иван

    подскажите как подавать декларацию, если продан автомобиль за 85 000, при том, что у меня пока нет ИНН и временно официально не работаю последние 3 года

  • Сергей

    Скажите, если сделка продажи недвижимости была в феврале 2012 года, то когда самый поздний срок подачи декларации в налоговую? И до какого срока можно оплатить налог с продажи чтобы без штрафов? Спасибо

  • Victor

    Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подается до 30 апреля года, следующего за отчетным. Уплата исчисленного исходя из налоговой декларации налога производится налогоплательщиком в срок не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

  • Татьяна

    Здравствуйте! Помогите пожалуйста разрешить ситуацию. По сотруднику предоставлены сведения с признаком 2 до 31 января (как положено). А сегодня этот сотрудник обратился с предложением вернуть неудержанный с него ндфл. Вопрос: можно ли отправить уточненные сведения с признаком 2 с нулевыми повазателями???? Заранее спасибо.

  • Лидия Николаевна

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, в какой программе можно сделать отчет по 2-НДФЛ для налоговой?

  • Victor

    Здравствуйте, Лидия Николаевна! 2 НДФЛ можно сформировать в следующих бесплатных программах:
    Apt2NDFL
    2 НДФЛ 2012
    2 НДФЛ как часть Налогоплательщик ЮЛ.

    Даже онлайн можно заполнить

    ЗЫ Прошу прощения у Татьяны, и у тех пользователей, которым не отвечаю. Если ответить «с лету» мне не удается, заниматься правовыми изысканиями по вашей проблеме времени, к сожалению, нет. Надеюсь что ваш вопрос увидят специалисты «в теме» и прокомментируют его.

  • Анна

    Добрый день!
    Подскажите, пожалуйста, справку 2-НДФЛ за 2009г. сотруднику предоставить по новой форме? (с 2011г.)

    • Victor

      По новой форме. Основание: Приказ ФНС России от 17.11.2010 № ММВ-7-3/611@ (утверждающий новую форму справки 2-НДФЛ и признающий утратившуюся силу Приказа ФНС России от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@ «Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц»)

  • Марина

    Добрый день!
    В справке 2НДФЛ указан код вычета 319. При заполнении 3НДФЛ для социального налогового вычета (за обучение) возникает вопрос: «В графе добровольного пенс. страхования и негос. пенс. обеспечения сумма вычета у налогового агента (код 319) беру из справки 2НДФЛ, а вот сумма взноса — что это? и где её найти, если все отчисления делает работодатель.
    Справка за 2012 год!

  • Victor

    Марина, не нашел такой строки — «сумма взноса».

  • Марина

    Вопрос снимаю! Сама всё поняла)))
    В программе «Декларация» при заполнении статьи «вычеты», далее «социальные налоговые вычеты», далее «договоры добровольного пенсионного страхования и негосударственного пенсионного обеспечения» есть строка «сумма взноса» и » сумма вычета у налогового агента (код 319). Эту статью необходимо заполнять при наличии в справке 2 НДФЛ п.4.1. Суммы предоставленных налогоплатильщику налоговых вычетов с кодом вычета 319., при условии уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения. А у меня была ошибка при заполнении стандартных налоговых вычетов в программе «Декларация 2012». Я нашла ошибку и у меня всё сошлось)))

  • Елена

    Здраствуйте. Может ли в справке 2НДФЛ за 2012 год  сумма дохода указана меньше МРОТ, в моем случае 5000?

    • Victor

      Да, может. Например если вы работали по гражданско-правовому договору (а не по трудовому), или неполный рабочий день. В этому случае ваша зарплата может быть ниже МРОТ.

  • Елена

    Виктор, я работала полный день по трудовому договору в организации с черной зар платой. Может ли это быть ошибкой глав буха которая забыла поменять официальную минималку после 2012, и могу ли я как то привлечь их к уг ответственности или налоговой проверки с помощью этой справки

  • Victor

    Ни к уголовной, ни к налоговой ответственности привлечь не удастся. Только к административной. Вот в этой статье посмотрите последние три абзаца.

  • Анна

    Подскажите пожалуйста — при сдаче 2-НДФЛ в налоговую нужен ли еще какой-нибудь бланк -реестр может быть какой-нибудь или письмо от организации. Или достаточно форм 2-НДФЛ на каждого сотрудника?

  • Ирина

    Виктор, если организация не начисляла и не выплачивала ЗП и соответственно НДФЛ (зарегистрированы в августе 2012, к деятельности пока не приступили) нужно ли что-либо сдавать в ИФНС? Если форма письма об отсутствии базы по НДФЛ?

  • Victor

    Анна, отчеты в бумажной форме можно подать, если численность работников, по которым представляется отчетность, не превышает 9 человек. К пакету справок необходимо приложить реестр сведений в 2-х экземплярах. Если же сдаете в электронной форме, то к файлу прилагается 2 бумажных экземпляра реестра. Если файлов несколько, то на каждый файл должен быть свой реестр.

    Ирина, если вообще никому ни рубля не начислялось, то напишите письмо в произвольной форме в налоговую «В 2012 году в ООО … зарплата не начислялась, поэтому данных для сдачи сведений о доходах физических лиц за 2012 год нет».

  • Алина

    Здравствуйте! У меня 2-е детей. У старшего ребенка отец погиб, у младшей в тюрьме. Я работаю одна. Подскажите пожалуйста какая сумма будет высчитываться с меня? Заранее спасибо.

  • Victor

    Алина, на старшего ребенка положен двойной вычет, на младшую — только одинарный.

  • Elena

    Здравствуйте. У меня ребенок студент (24 лет еще нет), он не инвалид, подскажите пожалуйста какой мне предоставляется вычет? 

  • Victor

    Код на первого ребенка (до 24 лет, студента) 114 — 1000 рублей.

  • Светлана

    Сегодня обнаружилось, что неудержала с сотрудника НДФЛ за 2012г. Сотрудник согласен, чтобы  с зар.платы за февраль 2013г. у него удержали этот налог. Так можно сделать или нет? Это чтобы не сдавать справку с признаком — 2.

  • Victor

    Можно.  Статья 231 НК. Порядок взыскания и возврата налога

    2. Суммы налога, не удержанные с физических лиц или удержанные налоговыми агентами не полностью, взыскиваются ими с физических лиц до полного погашения этими лицами задолженности по налогу в порядке, предусмотренном статьей 45 настоящего Кодекса.

  • Ольга

    Организация с января 2012 до декабря 2012 начисляла зп, и перечисляла налог, но зп не выдавалась ни разу, если зп не выдавалась нужно ли было перечислять налог?

  • Victor

    По правилам налогового законодательства НДФЛ удерживается непосредственно при выплате заработной платы. Об этом сказано в пункте 4 статьи 226 НК РФ. Другое дело, что не выплаченная зарплата — нарушение ТК.

  • Анна

    Подскажите пожалуйста, нужно ли показывать доходы нотариусов в отчете НДФЛ  за 2012г. Если да то какой код дохода. В какой форме они сдаются отдельным файлом, или общим со всеми сотрудниками. Какие справки по ним сдаются?

  • Ольга

    Работник предоставил займ организации. Ежемесячно ему начисляются и выдаются проценты по этому займу. С суммы процентов по договору займа исчисленных и выданных в декабре 2012г. был исчислен и удержан НДФЛ , но в бюджет его перечислили в январе 2013г В справке 2НДФЛ за 2012год  указать, что стр.5.3=5.4=5.5?

  • Елена

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! Некоммерческий фонд выплачивает педагогам по договору за использование интеллектуальной собственности. По требованию из налоговой в 2010 и 2011 году сдавали 2НДФЛ подскажите пожалуйста надо ли это делать в дальнейшем и какие штрафы за не сданные справки.

  • Victor

    Елена, если были платежи в отчетном году — нужно. За не сданную декларацию — сумма штрафа не может превышать 30 % от суммы налога и быть ниже 1 000 руб.

  • Анастасия

    Подскажите  в справке 2 НДФЛ  должны ли прописываться профсоюзные вычеты с зарплаты ?

    • Victor

      Выплаты не подлежат обложению НДФЛ, если они производятся:
      — членам профсоюзов;
      — профсоюзными комитетами;
      — за счет членских взносов.

  • Анастасия

    А в справке взносы прописываться должны ?

  • Алсу

    Как внести в декларацию код вычета 114?

    • Victor

      Алсу, код вычета указывается в справке, т.е. в 2 НДФЛ, о коей, собственно говоря, и идет здесь речь. Декларация — это 3 НДФЛ.

  • Алсу

    Код вычета 114 на старшую, младший имеет единственного родителя, на него код вычета 118.
    Я не могу внести в декларацию, она его не видит, как внести в 3НДФЛ?

  • Victor

    В 3-НДФЛ вносятся итоговые (конечные) результаты расчетов. А все вычеты — это промежуточные. Т.е. ответ на ваш вопрос — никак.

  • гаврилова анна

    Старшему ребенку- 35лет, среднему -23, младшему-6 лет — воспитываю одна. Какие вычеты положены мне на младшего ребенка?

  • Victor

    Цитирую из статьи: На третьего и каждого последующего ребенка (новый код 116) – 3000 рублей.

  • vera

    Здравствуйте. Если ЗП за декабрь была выплачена только в марте, как следует заполнить справку? С признаком 2? Простите, если глупый вопрос — первый раз занимаюсь этими справками.

  • Victor

    vera, посмотрите вот здесь пункт пятый. 

  • Lana

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, хотела заполнить форму 3НДФЛ (по налогу на приобретение квартиры) за 2012 год. Ситуация такая, что с января по август включительно 13% с зарплаты удерживалось, далее с сентября до конца года налог с зарплаты не удерживался. Теперь не совсем понятно, какая сумма должна быть указана в справке 2 НДФЛ в пункте 4.1. код 311 —  сумма дохода с которой не удерживался налог за 2012 год (сумма дохода за период январь-август) или общая сумма приобретенного жилья?

  • Светлана

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста в одной организации работают оба родителя, у них двое детей, вычет с одного ребенка получает мать, вычет с другого ребенка получает отец. В справке 2 НДФЛ какой код вычета поставить родителям на детей?

  • Victor

    Вычет на старшего ребенка — код 114, на младшего -115.

  • Елена

    Добрый день!
    А если справки с признаком 2 не были сданы в налоговую до 1 февраля 2013г., это очень криминально?
    Обнаружила неправильно удержанный НДФЛ позже этого срока.
    Санкции какие предусмотрены?

    • Victor

      Санкции — Ст. 126 НК РФ. 200 руб. за каждый непредставленный документ

  • Елена

    Подскажите пожалуйста, что делать если в справке 2-НДФЛ сумма налога исчисленная – одна, а сумма налогов удержанная и перечисленная одинаковые, но другие, где-то меньше на 55 рублей от суммы налога исчисленного, при этом указано, что справка по признаку 1? Какая из этих сумм должна быть к возврату при заполнении 3 НДФЛ?

  • Наталия

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, как  мне правильно отчитаться по НДФЛ, удержанному и перечисленному с дивидендов, если один из учредителей не является работником?
     

  • Victor

    Наталия, разницы работник — не работник в данном случае нет, все оформляется обычным порядком. Будьте внимательны с кодом дохода: дивиденды — это не код 2000.

  • Наталия

    Спасибо, я для работника выбрала код 1010 для дивидендов, просто не знала, что делать с другим учредителем

  • Марина

    Старшему сыну- 31 год, второму — 19 лет, учится в колледже на очной форме обучения, какой вычет положен на ребенка?

  • Victor

    Марина, второй ребенок до 18 лет, или студент до 24 — код 115 (1400 р.).

  • Татьяна

    Здравствуйте! 1) Подскажите, пожалуйста, сотрудник предоставил организации заем, проценты начислены в декабре по возвращению займа в полном объеме, а перечислены работнику в январе 200000,00. Включается ли данная сумма в совокупный доход? В мае доход с учетом процентов переваливает предел 280000,00 соответственно вычеты на детей у работника пропадают. Правильно я понимаю? 2) Дивиденды облагаются по другой ставке и не включаются в общий доход, соответсвенно на вычеты никаго влияния не оказывают, мне кажется не справедливо. Если конечно все так и есть. Спасибо
     

  • Мария

    спасибо.

  • Наталья

    Добрый день. Сотрудник работает с 17.02.2013. Трое детей до 16 лет. Считаю з/п за март. Как в данном случае рассчитывается вычет — накопительным с начала года, или с 17.02.2013? Спасибо!
     

  • Кристина

    Здравствуйте.Скажите код вычета в справке 2 НДФЛ на двоих надо по отдельности указывать на первого 114  1400р а на второго 115 тоже 1400.Спасибо

  • Ильсина

    здравствуй, скажите пожалуйста. Сдаю правку 2ндфл в банк для получения ипотеки, за 2012 фамилия одна,2013 фамилия поменялась у меня. В справке соответственно за 2012 одна фамилия, за 2013 другая. Банк просит чтоб фамилия везде была новая, а бухгалтерия не пишет. Что делать?

    • Victor

      Здесь бухгалтерия не права. Правда если вы предоставляли им копию нового паспорта, свидетельства о браке и ИНН. Подробнее.

  • Евгений

    Устроился на работу.Когда можно попросить у начальника справку 2ндфл?
    Можно сразу или по истечению какого то времени работы?

    • Victor

      Сразу за справкой вы можете обратится на старое место работы. Если вы принесли 2НДФЛ со старой работы на новую, то уже после месяца работы можете попросить выдать справку, в которой будет указаны доходы с начала 2013 года по старой организации и один месяц по новой.

  • Alfira

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста. Собираем с мужем справки 2 НДФЛ за 2012г для пособия, у нас 2 детей, в справке у мужа сумма дохода и налоговая база одинаковы. Означает ли , что за 2012 год, вычеты на двоих детей ему не делали. И можно ли вернуть излишне перечисленную сумму налога? Сумма не большая, но все же. Спасибо.

  • Victor

    >Означает ли , что за 2012 год, вычеты на двоих детей ему не делали.

    А вы просто посмотрите — есть ли коды 114, 115 в справке.

    > И можно ли вернуть излишне перечисленную сумму налога?

    Да, можно.

  • Анна

    Добрый день,
    подскажите пжл, у меня зп 18.000 руб, в справке 2 НДФЛ с января по август включительно какие суммы надо указывать в п. 5.2.? и п. 5.3., 5.4., 5.5.?
    спасибо

    • Victor

      Здравствуйте, Анна! Лучше адресуйте этот вопрос вашему бухгалтеру, расчет значений требует знания не только суммы з.п.

  • Валерий

    Здравствуйте ! не подскажите где мне брать 2НДФЛ если организация вообще испарилась.Я могу ли устроится на работу без 2НДФЛ.?

    • Victor

      Требовать при трудоустройстве документы, не указанные в ст.65 ТК РФ работодатель не имеет права. Форма 2НДФЛ там не упомянута.

  • Евгений

    Здравствуйте! Я устроился на работу 7 августа 2013 года сразу после института. Должен ли я сдавать сведения за 2012 год. У меня госслужба

  • Victor

    Нет, не должен.

  • Вера

    Здравствуйте. С меня 12 лет удерживали НДФЛ с 4-х дополнительных оплачиваемых выходных дней по уходу за ребенком-инвалидом. И при увольнении с 1.07.13 по соглашению сторон с выплатой 6,5 среднемесячных зарплат налог был удержан со всей суммы. Написала заявление в свою организациюна на возврат излишне уденжанной суммы (за 3 года налог с соц. дней и трех среднемесячных зарплат с выходного пособия). Прошло два месяца, ответа нет. Устно сказали, что ни чего возвращать не будут. В справке 2-НЛФЛ код дохода компенсационной выплаты указан «2000». А оплата «соц.дней» входит в сумму дохода. Декларацию 3-НДФЛ на возврат налога по данной справке заполнить не смогу.  Есть ли наказание за неправильное удержание НДФЛ?

  • Вера

    Виктор, в Вашей ссылке по моему вопросу ответа нет. Наказание за излишне удержанный НДФЛ не существует? Они «накосячили» и с них спросу нет?

  • Victor

    Комментарий Минфина: «Если по итогам года у работника образовалась переплата по НДФЛ, то она считается излишне удержанной. В этом случае возвращать ее нужно по правилам пункта 1 статьи 231 Налогового кодекса РФ. То есть перечислить деньги на банковский счет работника. По-другому поступать нужно, если налоговый период еще не закончился. Тогда переплату можно зачесть в следующих месяцах этого же года. Так предусмотрено пунктом 3 статьи 226 Налогового кодекса РФ». Еще об этом говорится в письме Минфина России от 23 июля 2012 г. № 03-04-06/8-207.

    Переплата — довольно рядовое явление. Возврат делается на основании письменного заявления с вашей стороны. Срок возврата — 3 месяца с даты заявления. Если переплату не вернули — вы можете подать в суд.

  • Лидия

    Добрый день! Подскажите, если сведения по форме 2-НДФЛ не были во время представлены, мне справку какой датой формировать?

    • Victor

      Дата фактическая.

  • Вера

    Виктор, в моем случае переплата- не рядовое явление, а тупость бухгалтера. Если по закону оплата 4 вых. дней по уходу за ребенком- инвалидом не облагается НДФЛ, а они этого не знают и что компенсационные выплаты в связи с увольнением освобождаются от обложения НДФЛ с суммы, не превышающей трехкратный р-р ср.мес. заработка, тоже не знают. Прошу их сделать возврат, заявление на имя ген. директора написала , копии писем Минфина и ФНС приложила, а она мне: у нас «машина» так считает, ни чего возвращать не будем. В налоговой то же руками разводят, говорят :если они вам переделают справку 2НДФЛ, тогда мы вам вернём деньги. А у них «машина» по-другому не может (если дураки сидят).Зачем ей заморачиваться, шифр искать, все по «2000» сделала; конечно «машина» налог возьмёт. И завод ведь у нас не маленький, градообразующий. И с ребенком-инвалидом не одна я там работала…. Извените меня, накипело.

  • Victor

    Вера, оправдание «машина не может», действительно глупее не придумаешь. Может вам в суд обратиться?

  • Александр

    В августе 2013 уволился с предыдущей работы, прошу у них справку 2-НДФЛ за 2013г для подачи на имущественный вычет, мне отвечают , что могут дать эту справку только в феврале-марте 2014г, после сдачи всех отчетов предприятием.Правы ли они ?

    • Victor

      По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику копии документов, связанных с работой. За полный год вам справка и не нужна.

  • Александр

    Подскажите если у сотрудника 4 детей младше 18.как оформлять это в справке на каждого ребенка отдельный код и сумма?? 

    • Victor

      Александр, все это есть в статье.

  • Галина

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста ,в нашей организации работает специалист у которого сын учится на бюджете института,до определенного временя мы (сотруднику) давали льготу по НДФЛ в размере 1400, потом этого мальчика( сыны специалиста ) приняли на работу на неполную ставку,и с зар платы мальчика стали удерживать НДФЛ. Вопрос-надо ли  оставлять льготу у его отца?Если можно ответьте пожалуйста на эл адрес. Спасибо! С уваженим Сергеева ГГ -бухгалтер.

  • Victor

    Здравствуйте, Галина!

    Работник теряет право на вычет начиная с месяца, следующего за тем, в котором обучение его ребенка прекратилось.

    Если же ребенок учится на дневном факультете и работает, то тут есть два противоположных мнения:

    — если ребенок работает — он уже не на обеспечении родителей, льгота не выплачивается

    предоставление стандартных вычетов на содержание ребенка (детей), включая учащегося дневной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта, производится независимо от наличия у ребенка (детей) самостоятельных источников дохода и совместного проживания с родителями (цитата из письма МНС России от 30 января 2004 г. № ЧД-6-27/100).

    Я бы придерживался второго варианта.

  • Светлана

    Подскажите пожалуйста! У работника в 2013 году заработная плата составила 711000.База в 2013 году была 568000.Прочла в какой-то статье,что также как и ПФР.С превышения базовой суммы нужно брать НДФЛ 23%.Правда ли это?

    • Viktor

      Нет, не правда. Базовая ставка 13%. Есть еще специальные ставки: 9, 15, 30 и 35% которые не касаются большинства граждан.

  • катя

    Добрый день!
    с февраля 2013 года появился в 1С код вычета 320 (добровольные перечисления на накопит.часть труд.пенси) суммы не облагаются ндфл, при сдачи отчетности в налоговую вышло, что такого вычета нет….теперь не понятно как быть?

  • Viktor

    ПО в в налоговой часто отстает от законодательства. Некоторые инспекции советуют использовать код 319 вместо 320-го.

  • Юлия

    У меня на руках справка 2НДФЛ, также я взяла выписку со счета куда поступает моя ЗП. Подскажите пожалуйста почему настолько разные суммы, по справке я должна быть миллионером, суммы гораздо превышают действительность. Заранее спасибо за ответ.

    • Viktor

      Юлия, этот вопрос вам лучше задать в своей бухгалтерии. Если вы не получите внятного ответа, то обращайтесь с выписками со счета и с 2НДФЛ в прокуратуру.

  • Елена

    Здравствуйте. у сотрудника до июля, было 2 ребенка, НДФЛ организация платила с НБ 15 000 р. — 1950 р.(за полгода)
    . в июле появился третий. сумма вычетов стала больше чем з/пл сотрудника. (т.е вычетов 5800р, а з/пл 5300р.).
    . можно ли за весь год уменьшить НБ на 3000 (разницу между вычетами и з/пл с июля по декабрь), до 12 000 р.??

    • Viktor

      Здравствуйте! НДФЛ считается нарастающим итогом с начала года таким образом: сумма начисленной зарплаты сначала уменьшается на сумму вычета, а затем рассчитывается НДФЛ. Все расчеты НДФЛ ведутся по формуле:

      (Сумма начисленной зарплаты – вычеты) * 13%

  • Любовь

    Добрый день.Нужно ли письменное заявление на выдачу 2 НДФЛ к руководителю предприятия?

    • Viktor

      Здравствуйте! По поводу порядка выдачи справки 2-НДФЛ нужно ориентироваться на ТК:

      Статья 62. Выдача копий документов, связанных с работой
      По письменному заявлению работника работодатель обязан не позднее трех рабочих дней со дня подачи этого заявления выдать работнику копии документов, связанных с работой

      Количество справок в вуз законодательно не оговаривается. Но ФНС рекомендует для правильного налогового вычета брать справку два раза в год, то есть по количеству экзаменационных сессий.

  • Любовь

    Здравствуйте.Как часто родители студентов очников должны приносить справки в бухгалтерию из ВУЗов(1 раз при поступлении или 1 раз в год или после каждой сессии)

  • Viktor

    Посетителем сайта с ником Tany в статье была найдена ошибка, касающаяся неверной информации о том, что при превышении 512 тыс изменяется ставка НДФЛ. Прошу прощения за публикацию непроверенной информации. Сейчас ошибка исправлена.
    Комментарий Tany не публикуется (анонимный, был указан несуществующий адрес).

  • Алёна

    Здравствуйте! В Справке о доходах по форме 2-НДФЛ указывается каждый месяц предыдущего года или последние три месяца?

    • Viktor

      Здравствуйте! НДФЛ — справка по итогам года, там указывается доход за 12 месяцев. Если какая-то организация просит справку за 3 месяца, документ оформляется в произвольной форме.

  • Елена

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как заполнить справку 2-ндфл в случае, если по итогам года вычеты на детей превысили годовой доход? Зарплата сотрудницы неск. месяцев 5 тыс., вычеты на детей — 6 тыс. (третий и четвертый реб.). В первые месяцы года ндфл был начислен и перечислен в бюджет, теперь получается Сумма налога, излишне удержанная налог.агентом. Что делать в этой ситуации? Подскажите!

    • Viktor

      Здравствуйте, Елена! Общая сумма предоставленных вычетов не может превысить общую сумму дохода, полученного за год. Соответственно в 2-НДФЛ суммы вычетов не должны превышать сумму доходов.

    • Viktor

      Комментирование статьи закрыто. Вопросы про 2-НДФЛ можно задавать в соответствующем разделе форума. Регистрации на сайте для этого не требуется.

    Комментарии к этой записи закрыты.