Автор Буренин Виктор / Документы / 9 комментарий

Образец заполнения и бланк декларации по УСН для ИП в 2020 году

Форма декларации по УСН

Формат налоговой отчетности для ИП и ЮЛ утвержден Приказом ФНС РФ от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@, а в приложении №1 приведена форма данного документа. Чтобы понять актуальность  формы декларации, нужно обратить внимание на штрих-код в  левом верхнем углу страницы титульной странице бланка, цифры под ним должны заканчиваться цифрами 2017 (в этом году была последняя редакция внешнего вида документа).

На основании этого приложения к приказу, была разработана машиночитаемый бланк, который присутствует в составе архива «Шаблоны форм налоговых деклараций (расчетов) и иных документов служащих основанием для уплаты налогов и сборов (версия от 25.09.2020)», доступного для скачивания на официальном сайте ФНС. В архиве есть файл vnimanie.doc, в котором перечисляются файлы (в списке нужный нам файл под номером 159, с именем «1152017_5.05000_011.tif»). В настоящее время это единственный бланк декларации по УСН, утвержденный на федеральном уровне.

Некоторые программы и сервисы по формированию налоговой отчетности изменяют внешний вид бланка (например, программа Налогоплательщик ЮЛ вводит двумерный штрих-код), и если данное изменение не противоречит Приказы № ММВ-7-3/99@, то такие декларации тоже подходят для сдачи отчетности.

Но следует знать, что нижеприведенные бланки строго соответствуют Приказу ФНС, не содержат никаких дополнительных элементов и требование подать декларацию какой-то иной формы (с двумерным штрих-кодом, «красную» декларацию, либо какой-либо другого вида) являются незаконным.

Скачать бланк декларации УСН в формате XLS (архив ZIP). Для того, чтобы заполнить документ, нужно установить программу Microsoft Excel или бесплатную LibreOffice Calc.

Скачать бланк декларации УСН в формате PDF (архив ZIP). Для того, чтобы заполнить документ, нужно установить программу Adobe Reader, или иную программу, умеющую работать с интерактивными полями (не все программы для просмотра PDF это умеют).

Образец заполнения декларации по УСН индивидуальным предпринимателем

Рассмотрим заполнение документа на примере индивидуального предпринимателя Федора Валентиновича Черемисина.

Сведения о налогоплательщике. Предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения «доходы», в его регионе ставка – 6%. Вносим данные в форму.

сведения о налогоплательщике

Внимание. В некоторых регионах ставки могут быть другими, поэтому изучите местное законодательство или откройте документ по ссылке:

Региональные ставки налога по УСН в 2020 году (файл PDF)

Доходы. Указываем доходы предпринимателя, вводя их поквартально. В декларации значения будет округлены до рублей (ФЗ от 23.07.2013 № 248-ФЗ), но в поля онлайн-сервиса вводим значения с копейками, это нужно для точности расчетов.

доходы

Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС. Здесь мы суммируем взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) и вводим в поля кварталов. Если на ОПС был платеж в 1% с суммы дохода, превышающей 300 тыс. руб., то также его учитываем.

Обязательно нужно обратить внимание на галочку «ИП, не производит выплаты физ.лицам»: если галочки нет, то ИП – работодатель, налог уменьшается на 50% от суммы взносов; если стоит галочка, то ИП не имеет работников, налог уменьшается на 100% взносов.

взносы

  Торговый сбор (действует только в Москве). Черемисин Ф.В. является плательщиком торгового сбора, его ежеквартальное значение — 28350. Индивидуальные предприниматели Москвы могут определить размер торгового сбора в документе:

Ставки торгового сбора на территории города Москвы (файл PDF).

Прочие налогоплательщики должны оставить поля пустыми.

сбор

Получение расчетов декларации по УСН. Если мы хотим получить расчеты, то, не ставя галочку «Сформировать декларацию для печати», нажимаем кнопку «Рассчитать». Будут выведены результаты расчетов и данные для построчного заполнения документа. Если же вам нужен образец для заполнения, отмечаем пункт «Сформировать…» и переходим к заполнению сведений для титульного листа.

Данные для формирования декларации.  Заполняем следующие обязательные строки:

  • ФИО;
  • ИНН;
  • Номер корректировки (оставляем 0);
  • Налоговый период (оставляем 34);
  • Отчетный год (оставляем 2019);
  • Налоговый орган (указываем код вашей налоговой инспекции, выяснить можно здесь);
  • По месту нахождения (оставляем 120);
  • ОКВЭД (указываем основной, посмотреть можно в выписке из ЕГРИП);
  • Контактный телефон (желателен, но не обязателен);
  • Код по ОКТМО (выяснить можно здесь);
  • Дата документа (данное поле можно оставить пустым, но потом, обязательно, вписать ее вручную).

сведения для титульного

После нажатия кнопки «Рассчитать» мы получаем ссылку на образец декларации с объектом налогообложения «доходы». Данный шаблон можно использовать для ручного заполнения документа, либо оплатить 99 рублей (кнопка «Удалить водяные знаки»), тогда полученный документ можно распечатать в двух экземплярах и подать в налоговую инспекцию.

Скачать образец декларации по УСН для ИП с объектом «доходы».

Обратите внимание на то, что на последних страницах присутствует детализированный расчет строк документа. Такое возможно лишь при оплате варианта «Декларация + расчеты и пояснения».

Сведения о налогоплательщике Объект налогообложения:

Ставка налога (%):
I квартал II квартал III квартал IV квартал
Доходы I квартал:   

II квартал:  

III квартал:

IV квартал:
Взносы в ПФР и ФФОМС ИП, не производит выплаты физ.лицам:

I квартал:   

II квартал:  

III квартал:

IV квартал:
Торговый сбор (действует только в Москве) Внимание! Только для плательщиков торгового сбора, прочие налогоплательщики должны оставить поля пустыми.

I квартал:   

II квартал:  

III квартал:

IV квартал:
Сформировать документ для печати
Нажимая кнопку "Рассчитать" вы, тем самым, соглашаетесь с политикой конфиденциальности сайта и даете согласие на обработку персональных данных.

Автор статьи: Буренин Виктор

Автор цикла статей, посвященных оптимизации налогообложения и сдаче налоговой отчетности при УСН, администратор и консультант сайта usn-rf.ru по указанным проблемам.

Разработчик онлайн сервиса по автоматическому формированию налоговых деклараций по УСН. Подробнее...


9 комментарий

  • Раиль

    Здравствуйте. Декларация заполненная вашим сервисом не принимаются налоговой , потому что отсутствует штрих код в правом верхнем углу бланка.

  • Елена Сергеевна

    Я уже пять лет нормально сдаю декларации, сформированные на этом сайте, и в этом году никаких проблем не возникло. А сотрудники налоговой постоянно косячут, каждый третий в очереди — с какой-то проблемой. В этом году массово шли, кто налог на имущество оплатил с сайта госуслуг, так эти платежи подвисли а налоговики рассылали уведомление — мол не спите спокойно, налоги не заплачены!
    По жалобам на то, что у них не приняли декларацию я предполагаю вот что: ленивым инспекторам проще ввести данные с формы, у которой есть двумерный код, вот они и не берут у прочих. А что эта форма не утверждена законодательно, это их не волнует, главное же их личный комфорт…

  • Сергей

    Спасибо за удобный сервис и за консультацию, полученную с помощью чата! Первый раз сдаю декларацию, думал самостоятельно не рассчитаю, оказалось что все просто.

  • Олег

    Заполнил и сдал декларацию неделю назад, а сейчас что-то сомнения появились. Я в 2019 году в первом квартале платил не только фиксированные взносы пенсионные и медицинские, но и 1% с превышения 300 тыс. Я вот эти все суммы сложил (получилось 12455 руб.), и указал в поле 1 квартала «Уплачено взносов в ПФР и ФФОМС». А сейчас сомнения взяли, может нужно было только фиксированные взносы складывать? Может нужно пересчитать и подать исправленную декларацию, пока месячная подписка на ваш сервис не закончилась?

  • Елена

    Прочитав последние комментарии поняла, что зря 1% взносы не добавила в расчет, думала что учитываются только фиксированные. Декларацию подавала в конце февраля, доступ оплачивала на сутки. Какие мои дальнейшие действия?

    • Буренин Виктор

      Елена, вам нужно подать корректирующую декларацию. Доступ еще раз придется оплатить (минимум на сутки). Заполняете поля сервиса, в поле «номер корректировки» указываете «1», формируете и распечатываете декларацию в 2-х экземплярах. Если вы уже платили налог, считаете — сколько переплатили. Затем в налоговой, когда будете подавать корректирующую декларацию, напишите заявление о возврате излишне уплаченного налога.

    Написать комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *